{"id":115872,"date":"2026-05-29T16:05:21","date_gmt":"2026-05-29T16:05:21","guid":{"rendered":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/115872\/"},"modified":"2026-05-29T16:05:21","modified_gmt":"2026-05-29T16:05:21","slug":"lutte-anti-blanchiment-en-algerie-de-nouvelles-obligations-pour-les-experts-comptables","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/115872\/","title":{"rendered":"Lutte anti-blanchiment en Alg\u00e9rie : de nouvelles obligations pour les experts-comptables"},"content":{"rendered":"

L\u2019Alg\u00e9rie continue de prendre des mesures et d\u2019adapter ses r\u00e9glementations pour durcir la lutte contre le\u00a0blanchiment<\/a>\u00a0d\u2019argent et le financement du terrorisme.<\/p>\n

L\u2019objectif est de sortir de la liste grise du GAFI (Groupe d\u2019action financi\u00e8re) dans laquelle elle a \u00e9t\u00e9 inscrite en octobre 2024. Parmi les professions qui sont en premi\u00e8re ligne dans le contr\u00f4le et la tra\u00e7abilit\u00e9 des fonds figurent les comptables agr\u00e9\u00e9s, les experts comptables et les commissaires aux comptes.<\/p>\n


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Pour \u00a0les impliquer dans cette lutte, le gouvernement vient de leur imposer de nouvelles obligations, qui sont contenues dans un r\u00e8glement pour la pr\u00e9vention et la lutte contre le blanchiment d\u2019argent<\/a>, le financement du terrorisme et le financement de la prolif\u00e9ration des armes de destruction massive.<\/p>\n


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L\u2019article 5 de ce r\u00e8glement, publi\u00e9 au Journal officiel n\u00b0 38, oblige les assujettis (comptables agr\u00e9\u00e9s, commissaires aux comptes et experts comptables) \u00e0 \u00ab d\u00e9finir \u00bb et \u00e0 \u00ab mettre en place \u00bb un dispositif \u00ab d\u2019identification et d\u2019\u00e9valuation des risques \u00bb de blanchiment de capitaux, de financement du terrorisme et de financement de la prolif\u00e9ration des armes de destruction massive auxquels \u00ab ils sont expos\u00e9s ainsi qu\u2019une \u00ab politique adapt\u00e9e \u00e0 ces risques \u00bb.<\/p>\n

Six op\u00e9rations suspectes<\/p>\n

Les assujettis sont tenus de disposer de \u00ab\u00a0syst\u00e8mes de surveillance des transactions et de proc\u00e9dures internes ad\u00e9quats et efficaces permettant de d\u00e9celer les op\u00e9rations ayant un caract\u00e8re inhabituel ou suspect.\u00a0\u00bb Le r\u00e8glement d\u00e9finit six types d\u2019op\u00e9rations qui doivent faire l\u2019objet d\u2019une \u00ab\u00a0vigilance renforc\u00e9e\u00a0\u00bb\u00a0:<\/p>\n


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\u00ab\u00a0Ne semblent avoir aucune justification \u00e9conomique ou commerciale perceptible\u00a0\u00bb
\nPr\u00e9sentent des mouvements de capitaux \u00ab\u00a0d\u00e9mesur\u00e9s\u00a0\u00bb par rapport \u00e0 la situation financi\u00e8re et comptable du client
\nPortent sur des montants, \u00ab\u00a0notamment en liquide, sans relation avec les transactions habituelles ou concevables du client\u00a0\u00bb
\nSont d\u2019une \u00ab\u00a0complexit\u00e9 inhabituelle ou injustifi\u00e9e\u00a0\u00bb
\n\u00ab\u00a0Ne paraissent pas avoir d\u2019objet licite\u00a0\u00bb
\nD\u00e9passent, le cas \u00e9ch\u00e9ant, le seuil fix\u00e9 par la r\u00e9glementation en vigueur\u00a0\u00bb.<\/p>\n

Lutte anti-blanchiment : ce que les\u00a0comptables\u00a0doivent signaler<\/p>\n

Pour ces op\u00e9rations suspectes, les assujettis sont tenus de se \u00ab renseigner sur l\u2019origine et la destination des capitaux ainsi que sur l\u2019objet de l\u2019op\u00e9ration et l\u2019identit\u00e9 des intervenants \u00bb, et d\u2019\u00e9tablir un rapport confidentiel qu\u2019ils doivent conserver, selon le r\u00e8glement.<\/p>\n

D\u00e9sormais, les comptables agr\u00e9\u00e9s, les commissaires aux comptes et les experts comptables doivent \u00ab surseoir \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution de toute op\u00e9ration, lorsqu\u2019ils suspectent, ou ont des motifs raisonnables de suspecter que cette op\u00e9ration porte sur des fonds, quel qu\u2019en soit le montant, qui sont le produit d\u2019une infraction d\u2019origine ou sont associ\u00e9s au blanchiment de capitaux ou ont un rapport avec le financement du terrorisme ou le financement de la prolif\u00e9ration des armes de destruction massive \u00bb.<\/p>\n

Ils doivent \u00ab\u00a0d\u00e9clarer, imm\u00e9diatement, \u00e0 la cellule de traitement du renseignement financier, toutes les op\u00e9rations suspectes, m\u00eame s\u2019il leur a \u00e9t\u00e9 impossible de surseoir \u00e0 leur ex\u00e9cution ou post\u00e9rieurement \u00e0 leur r\u00e9alisation, y compris les tentatives d\u2019op\u00e9rations suspectes.\u00a0\u00bb<\/p>\n

Ils doivent communiquer, \u00ab\u00a0sans d\u00e9lai\u00a0\u00bb, \u00e0 la cellule de traitement du renseignement financier \u00ab\u00a0tout \u00e9l\u00e9ment factuel et \u00e9tay\u00e9, de nature \u00e0 infirmer, conforter ou modifier les informations contenues dans la d\u00e9claration de soup\u00e7on.\u00a0\u00bb<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"L\u2019Alg\u00e9rie continue de prendre des mesures et d\u2019adapter ses r\u00e9glementations pour durcir la lutte contre le\u00a0blanchiment\u00a0d\u2019argent et le…\n","protected":false},"author":2,"featured_media":115873,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":"","_share_on_mastodon":"0"},"categories":[85],"tags":[116,16748,633],"class_list":["post-115872","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","category-algerie","tag-algerie","tag-blanchiment","tag-gafi"],"share_on_mastodon":{"url":"https:\/\/pubeurope.com\/@afrique\/116658721632142460","error":""},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/115872","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=115872"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/115872\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/media\/115873"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=115872"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=115872"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=115872"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}