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Poss\u00e9der un logement en Europe, c\u2019est \u00eatre impos\u00e9 \u00e0 presque toutes les \u00e9tapes : \u00e0 l\u2019achat, pendant la d\u00e9tention, \u00e0 la mise en location et \u00e0 la revente.<\/p>\n
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Partout sur le continent, la propri\u00e9t\u00e9 immobili\u00e8re s\u2019accompagne d\u2019un enchev\u00eatrement d\u2019imp\u00f4ts qui vous suivent du moment o\u00f9 vous signez le contrat jusqu\u2019au jour o\u00f9 vous vendez, que le bien reste vide ou qu\u2019il vous rapporte un loyer.<\/p>\n
Ce que vous versez r\u00e9ellement d\u00e9pend \u00e9norm\u00e9ment du pays o\u00f9 vous achetez. Les donn\u00e9es de Global Property Guide, qui analyse la fiscalit\u00e9 immobili\u00e8re dans plus de 80 pays, montrent que le logement est fortement tax\u00e9 partout en Europe.<\/p>\n
Quatre types d\u2019imposition immobili\u00e8re m\u00e9ritent une attention particuli\u00e8re.<\/p>\n
On distingue : un droit de mutation pay\u00e9 \u00e0 l\u2019achat, parfois appel\u00e9 droit d\u2019enregistrement ; un imp\u00f4t foncier annuel assis sur la valeur cadastrale, de march\u00e9 ou estim\u00e9e du logement ; un imp\u00f4t sur les revenus locatifs tir\u00e9s de la mise en location ; et un imp\u00f4t sur les plus-values r\u00e9alis\u00e9es lors de la vente.<\/p>\n
\u00c9tablir un classement net est difficile.<\/p>\n
Chaque pays applique son propre bar\u00e8me, beaucoup de taux de r\u00e9f\u00e9rence sont publi\u00e9s sous forme de fourchettes plut\u00f4t que de chiffre unique, et la base sur laquelle chaque imp\u00f4t est calcul\u00e9 varie d\u2019un \u00c9tat \u00e0 l\u2019autre.<\/p>\n
Un pays ressort pourtant presque syst\u00e9matiquement en haut de la plupart des listes.<\/p>\n
Imp\u00f4t sur les loyers en Europe : combien payez-vous ?<\/p>\n
Pour ceux qui ach\u00e8tent pour louer, l\u2019imp\u00f4t sur les revenus locatifs est le poste qui entame le plus la rentabilit\u00e9, et c\u2019est l\u00e0 que les pays se distinguent le plus.<\/p>\n
Global Property Guide calcule ce qu\u2019un propri\u00e9taire non r\u00e9sident paierait sur trois niveaux de loyers mensuels : 1 500 \u20ac, 6 000 \u20ac et 12 000 \u20ac.<\/p>\n
Pour un loyer modeste de 1 500 \u20ac par mois, le Danemark est le plus exigeant, pr\u00e9levant 42,11 % d\u00e8s le premier euro, suivi de pr\u00e8s par les Pays-Bas avec 36 % et la Finlande avec 30 %. \u00c0 l\u2019autre bout de l\u2019\u00e9chelle, Chypre commence \u00e0 0 %, tandis que le Luxembourg se contente de 2,94 % symboliques.<\/p>\n
Quand le loyer grimpe, le classement change.<\/p>\n
Pour un loyer de 12 000 \u20ac par mois, la Belgique arrive en t\u00eate avec un taux de 47,27 %, devant le Danemark \u00e0 43,22 %, l\u2019Allemagne et la Gr\u00e8ce se situant toutes deux \u00e0 41 %.<\/p>\n
Dans quelques pays, les taux bougent \u00e0 peine : l\u2019Italie reste \u00e0 21 %, le Portugal \u00e0 28 % et les Pays-Bas \u00e0 36 %, quel que soit le revenu, ce qui peut \u00eatre une aubaine ou un handicap selon le niveau de loyer.<\/p>\n
Les hausses les plus marqu\u00e9es concernent en g\u00e9n\u00e9ral les pays qui int\u00e8grent les revenus locatifs \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu classique. L\u2019Autriche en est un bon exemple.<\/p>\n
En Autriche, ces revenus sont impos\u00e9s selon le m\u00eame bar\u00e8me progressif que les salaires : de 0 % en dessous de 13 308 \u20ac jusqu\u2019\u00e0 55 % au-del\u00e0 de 1 million d\u2019euros. Dans ce type de syst\u00e8me, l\u2019imp\u00f4t immobilier qui fait vraiment mal n\u2019est souvent qu\u2019un imp\u00f4t sur le revenu d\u00e9guis\u00e9.<\/p>\n
Droit de mutation : combien co\u00fbte l\u2019achat d\u2019un bien immobilier<\/p>\n
C\u2019est sur la taxe \u00e0 l\u2019achat que la Belgique se d\u00e9marque de nouveau.<\/p>\n
Les acqu\u00e9reurs y peuvent se voir appliquer un taux pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 12,5 % du prix, l\u00e9g\u00e8rement au-dessus du plafond de 12 % au Royaume-Uni, des 10,4 % aux Pays-Bas et des 10 % au Luxembourg.<\/p>\n
En Belgique, ce droit est fix\u00e9 r\u00e9gion par r\u00e9gion : votre code postal fait donc une grande partie du travail.<\/p>\n
Achetez un logement de 500 000 \u20ac \u00e0 Bruxelles ou en Wallonie sans b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019aucune r\u00e9duction, et vous paierez le taux plein de 12,5 %, soit une facture fiscale de 62 500 \u20ac d\u00e8s le premier jour.<\/p>\n
La situation est toutefois plus avantageuse pour les occupants \u00e0 titre de r\u00e9sidence principale. \u00c0 Bruxelles, les premiers 200 000 \u20ac du prix d\u2019achat sont exon\u00e9r\u00e9s pour les acheteurs remplissant les crit\u00e8res, ce qui ram\u00e8ne l\u2019imp\u00f4t sur un bien de 500 000 \u20ac \u00e0 37 500 \u20ac.<\/p>\n
La Wallonie propose un taux r\u00e9duit de 3 % pour les acheteurs \u00e9ligibles, ce qui ram\u00e8ne la taxe \u00e0 environ 15 000 \u20ac. Les acqu\u00e9reurs de logements sociaux \u00e9ligibles aupr\u00e8s d\u2019un organisme public en Wallonie ne paient aucun droit d\u2019enregistrement, tandis que la Flandre applique ses propres taux et dispositifs de r\u00e9duction.<\/p>\n
\u00c0 l\u2019autre extr\u00e9mit\u00e9 du spectre, l\u2019Estonie et la R\u00e9publique tch\u00e8que ne pr\u00e9l\u00e8vent aucun droit de mutation sur les achats.<\/p>\n
En Lituanie, les frais d\u2019acquisition repr\u00e9sentent environ 0,4 %, soit quelque 2 000 \u20ac pour un bien de 500 000 \u20ac, une somme d\u00e9risoire compar\u00e9e aux dizaines de milliers d\u2019euros que peuvent payer les acheteurs en Belgique.<\/p>\n
Imp\u00f4t foncier annuel : quels pays europ\u00e9ens taxent le plus ?<\/p>\n
M\u00eame si un logement reste vacant, son propri\u00e9taire peut continuer \u00e0 devoir payer des imp\u00f4ts fonciers.<\/p>\n
C\u2019est l\u00e0 qu\u2019il faut \u00eatre prudent, car l\u2019imp\u00f4t foncier annuel est le chiffre que l\u2019on interpr\u00e8te le plus souvent de travers.<\/p>\n
Les pays ne taxent pas la m\u00eame base. Certains appliquent un pourcentage \u00e0 la valeur de march\u00e9 du bien, d\u2019autres \u00e0 une valeur cadastrale ou estim\u00e9e bien plus faible, parfois vieille de plusieurs d\u00e9cennies, et le Royaume-Uni n\u2019utilise pas du tout de pourcentages, pr\u00e9f\u00e9rant classer les logements par tranches de valeur.<\/p>\n
En Espagne, le taux maximal de l\u2019imp\u00f4t foncier peut atteindre 4,8 % dans certaines communes, mais il s\u2019applique \u00e0 la valeur cadastrale et non \u00e0 la valeur de march\u00e9, ce qui rend ce pourcentage en apparence \u00e9lev\u00e9 beaucoup moins significatif.<\/p>\n
Si l\u2019on regarde plut\u00f4t ce que les propri\u00e9taires paient en pratique pour un logement d\u2019environ 300 000 \u20ac, les \u00e9carts se resserrent nettement, car chaque pays d\u00e9finit la valeur imposable \u00e0 sa mani\u00e8re.<\/p>\n
Au Royaume-Uni, la council tax sur un bien de ce type se situe g\u00e9n\u00e9ralement entre 2 000 \u20ac et 3 200 \u20ac par an, selon la tranche de valeur et la collectivit\u00e9 locale.<\/p>\n
En France, la taxe fonci\u00e8re et, en Espagne, l\u2019IBI tournent en g\u00e9n\u00e9ral autour de 700 \u20ac \u00e0 1 800 \u20ac, ces deux imp\u00f4ts \u00e9tant calcul\u00e9s sur des valeurs imposables tr\u00e8s inf\u00e9rieures aux prix de march\u00e9. En Belgique, le pr\u00e9compte immobilier, d\u00e9termin\u00e9 sur une valeur locative th\u00e9orique datant de 1975, se situe souvent dans des ordres de grandeur comparables.<\/p>\n
En Allemagne, la Grundsteuer, r\u00e9form\u00e9e en 2025, est souvent inf\u00e9rieure \u00e0 celle de nombreux pays voisins, m\u00eame si les montants varient fortement d\u2019une commune \u00e0 l\u2019autre avec le nouveau syst\u00e8me d\u2019\u00e9valuation.<\/p>\n
\u00c0 Chypre comme \u00e0 Malte, les propri\u00e9taires ne paient rien : aucun de ces deux pays ne pr\u00e9l\u00e8ve d\u2019imp\u00f4t foncier annuel.<\/p>\n
Imp\u00f4t sur les plus-values en Europe : la facture \u00e0 la revente d\u2019un bien<\/p>\n
En cas de vente avec plus-value, la fiscalit\u00e9 peut varier consid\u00e9rablement, la dur\u00e9e de d\u00e9tention du bien comptant souvent davantage que le taux nominal.<\/p>\n
Le Danemark est ici le plus lourd, taxant les gains jusqu\u2019\u00e0 52,07 % une fois int\u00e9gr\u00e9s au revenu global.<\/p>\n
Sur une plus-value de 250 000 \u20ac, cela peut repr\u00e9senter jusqu\u2019\u00e0 130 000 \u20ac d\u2019imp\u00f4t, ne laissant qu\u2019environ 120 000 \u20ac au vendeur.<\/p>\n
Malte adopte une approche radicalement diff\u00e9rente.<\/p>\n
La plus-value n\u2019y est pas impos\u00e9e en tant que telle : l\u2019\u00c9tat pr\u00e9l\u00e8ve plut\u00f4t un taux fixe de 12 % sur le prix de vente, assimil\u00e9 \u00e0 un co\u00fbt de transaction, qui descend \u00e0 5 % si le vendeur n\u2019est pas un professionnel de l\u2019immobilier et c\u00e8de le bien dans un d\u00e9lai de cinq ans.<\/p>\n
L\u2019Allemagne suit encore une autre voie : si vous d\u00e9tenez le bien depuis plus de dix ans, la totalit\u00e9 de la plus-value \u2013 les 250 000 \u20ac dans notre exemple \u2013 est exon\u00e9r\u00e9e.<\/p>\n
En cas de revente avant ce seuil, la plus-value est impos\u00e9e au taux de votre imp\u00f4t sur le revenu, auquel peut s\u2019ajouter la surtaxe de solidarit\u00e9.<\/p>\n
O\u00f9 l\u2019immobilier est-il le plus tax\u00e9 en Europe ?<\/p>\n
Si l\u2019on additionne ces quatre types d\u2019imposition, un pays se d\u00e9tache nettement.<\/p>\n
La Belgique figure en t\u00eate, ou tout pr\u00e8s, pour l\u2019achat, la d\u00e9tention et la location, et seule la fiscalit\u00e9 sur les plus-values, comprise entre 16,5 % et 33 %, offre un peu de r\u00e9pit.<\/p>\n
\u00c0 l\u2019oppos\u00e9, on trouve Chypre et Malte. Chypre commence l\u2019imposition des revenus locatifs \u00e0 0 %, Malte ne touche pas aux plus-values, et aucun des deux pays ne pr\u00e9l\u00e8ve d\u2019imp\u00f4t foncier annuel, ce qui en fait deux des territoires les moins impos\u00e9s du continent pour un propri\u00e9taire.<\/p>\n
Pour un investisseur transfrontalier, le prix affich\u00e9 \u00e0 l\u2019achat n\u2019est que le point de d\u00e9part.<\/p>\n
Ce qui d\u00e9termine r\u00e9ellement la rentabilit\u00e9 d\u2019un logement en Europe, c\u2019est la part du rendement que la fiscalit\u00e9 locale vous laisse conserver ; de ce point de vue, l\u2019\u00e9cart entre un appartement bruxellois et une villa chypriote suffit \u00e0 montrer que, en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4ts immobiliers, l\u2019Europe est encore loin de former un march\u00e9 unique.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Poss\u00e9der un logement en Europe, c\u2019est \u00eatre impos\u00e9 \u00e0 presque toutes les \u00e9tapes : \u00e0 l\u2019achat, pendant la…\n","protected":false},"author":2,"featured_media":156006,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":"","_share_on_mastodon":"0"},"categories":[2],"tags":[36659,18,276,21698],"class_list":["post-156005","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","category-europe","tag-euronews-compare","tag-europe","tag-impots","tag-marche-immobilier"],"share_on_mastodon":{"url":"https:\/\/pubeurope.com\/@afrique\/116916431488137635","error":""},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/156005","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=156005"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/156005\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/media\/156006"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=156005"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=156005"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=156005"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}