Ce que la conformit\u00e9, le change et la fiscalit\u00e9 autorisent d\u00e9sormais aux \u00e9tablissements teneurs de comptes d’entreprise<\/p>\n
Le compte professionnel n’est plus, en Tunisie, un simple r\u00e9ceptacle comptable des flux de l’entreprise. Il est devenu le point d’observation privil\u00e9gi\u00e9 d’un dispositif r\u00e9glementaire recompos\u00e9 en profondeur depuis 2025, o\u00f9 se croisent la supervision prudentielle de la Banque Centrale de Tunisie (BCT), la lutte contre le blanchiment d’argent pilot\u00e9e par la Commission Tunisienne des Analyses Financi\u00e8res (CTAF) et une fiscalit\u00e9 qui a choisi de d\u00e9placer son contr\u00f4le du seuil des esp\u00e8ces vers la preuve de l’origine des fonds.<\/p>\n
Comprendre l’\u00e9tendue exacte de ce que la banque peut exiger, v\u00e9rifier ou bloquer suppose de distinguer trois strates de contr\u00f4le qui ne proc\u00e8dent ni des m\u00eames textes ni des m\u00eames finalit\u00e9s.<\/p>\n
Dispositif de vigilance et alignement international<\/p>\n
La circulaire BCT n\u00b02025-08 du 16 mai 2025 a impos\u00e9 aux banques et \u00e9tablissements financiers une r\u00e9vision de leurs m\u00e9thodes de calcul des fonds propres r\u00e9glementaires et l’adoption op\u00e9rationnelle de la norme IFRS 9, avec son volet de pertes de cr\u00e9dit attendues, dans une logique clairement inspir\u00e9e de B\u00e2le III.<\/p>\n
Ce texte, en apparence prudentiel, a une cons\u00e9quence directe pour l’entreprise cliente : la banque est d\u00e9sormais tenue de mieux mod\u00e9liser le risque associ\u00e9 \u00e0 chaque compte, ce qui se traduit par une collecte d’informations plus syst\u00e9matique sur l’activit\u00e9 r\u00e9elle du titulaire, ses flux attendus et son profil de contrepartie.<\/p>\n
Ce mouvement s’est doubl\u00e9, huit mois plus tard, d’un renforcement explicite du dispositif de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. La circulaire n\u00b02026-02 du 23 janvier 2026, bien que centr\u00e9e sur les bureaux de change, a g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9 le principe d’un dispositif interne de vigilance proportionn\u00e9 \u00e0 la taille de l’activit\u00e9, au profil de la client\u00e8le et au volume des op\u00e9rations, avec obligation de d\u00e9signer un correspondant CTAF et de transmettre toute d\u00e9claration de soup\u00e7on via la plateforme goAML.<\/p>\n
Les chiffres publi\u00e9s par la CTAF illustrent l’ampleur de cette mutation. En effet, \u00a0le nombre de d\u00e9clarations de soup\u00e7on est pass\u00e9 de 446 en 2020 \u00e0 1 334 en 2025, les banques et l’Office National des Postes demeurant les principaux acteurs d\u00e9clarants. Sur le fond des dossiers analys\u00e9s, les infractions fiscales repr\u00e9sentent 28% des infractions sous-jacentes identifi\u00e9es, devant le trafic de migrants (27%) et les escroqueries (9%), ce qui place l’entreprise ordinaire, et non le seul circuit criminel organis\u00e9, au c\u0153ur du radar bancaire.<\/p>\n
Lib\u00e9ralisation des esp\u00e8ces et justification des fonds<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Ce que la conformit\u00e9, le change et la fiscalit\u00e9 autorisent d\u00e9sormais aux \u00e9tablissements teneurs de comptes d’entreprise Le…\n","protected":false},"author":2,"featured_media":172938,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":"","_share_on_mastodon":"0"},"categories":[120],"tags":[409,53281,124],"class_list":["post-172937","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","category-tunisie","tag-banque","tag-compte-professionnel","tag-tunisie"],"share_on_mastodon":{"url":"https:\/\/pubeurope.com\/@afrique\/117032371017632987","error":""},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/172937","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=172937"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/172937\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/media\/172938"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=172937"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=172937"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/afrique\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=172937"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}