Für viele bleibt Portugal dank seiner Stabilität, seiner attraktiven Steuerregelungen und seiner Vorteile für den Lebensstil ein beliebtes Ziel. Aber was bedeutet der jüngste britische Haushalt für Privatkunden, die ihre Optionen abwägen?

Die wichtigsten Haushaltsmaßnahmen für Privatpersonen

Der Herbsthaushalt von Schatzkanzlerin Rachel Reeves sieht Steuererhöhungen in Höhe von 26 Milliarden Pfund vor, um die britische Wirtschaft zu stabilisieren. Während die Hauptsätze der Einkommensteuer, der Sozialversicherung und der Mehrwertsteuer unverändert bleiben, werden sich mehrere Maßnahmen auf Privatpersonen auswirken:

Verlängertes Einfrieren der Einkommenssteuerschwellen

Das Einfrieren der persönlichen Freibeträge und Steuerklassen wird nun bis April 2031 gelten. Diese „fiskalische Bremse“ bedeutet, dass bei steigenden Einkommen mehr Steuerzahler in höhere Steuerklassen eingestuft werden, was die effektive Steuerlast erhöht, ohne dass die formellen Steuersätze erhöht werden.

Höhere Steuern auf Kapitalerträge und Immobilien

Der Haushalt bestätigt eine zweistufige Erhöhung:

Dividendeneinkünfte: Ab April 2026 werden der Grund- und der Spitzensteuersatz auf Dividenden um 2 Prozentpunkte auf 10,75 % (Grundsteuersatz) und 35,75 % (Spitzensteuersatz) angehoben. Der Zusatzsatz bleibt unverändert bei 39,35 %. Diese Änderung betrifft in erster Linie Geschäftsinhaber und Anleger, die auf Dividenden als Einkommen angewiesen sind.

Vermögens- und Sparerträge: Ab April 2027 werden die Steuersätze für Vermögens- und Zinserträge in allen Steuerklassen um 2 Prozentpunkte angehoben, so dass separate Steuersätze für Vermögenseinkommen von 22 % (Basissteuersatz), 42 % (höherer Steuersatz) und 47 % (Zusatzsteuersatz) entstehen. Für Spareinkünfte gilt das gleiche Muster. Diese Änderungen werden sich auf Vermieter und Personen mit beträchtlichen Ersparnissen außerhalb von Steuermodellen auswirken.

Villensteuer

Eine neue „High Value Council Tax Surcharge“ wird ab April 2028 für Immobilien in England gelten und jährliche Abgaben in Höhe von 2.500 Pfund für Häuser im Wert von über 2 Millionen Pfund und bis zu 7.500 Pfund für Immobilien im Wert von über 5 Millionen Pfund mit sich bringen. Obwohl diese Beträge im Vergleich zum Gesamtwert solcher Immobilien relativ bescheiden sind, stellen sie zusätzliche laufende Kosten dar.Es ist unwahrscheinlich, dass diese Maßnahme einen Anreiz für wohlhabende Hausbesitzer darstellt, im Vereinigten Königreich zu bleiben, und für einige könnte sie Anlass sein, zu überprüfen, ob der Besitz von Immobilien im Vereinigten Königreich mit ihren langfristigen Plänen übereinstimmt. Es ist jedoch unwahrscheinlich, dass sie allein zu umfangreichen Immobilienverkäufen führen wird.

Obergrenze für die Befreiung von der Lohnsteuer:

Mit dem Haushalt wurde eine Obergrenze von 2.000 Pfund pro Jahr für die Befreiung von der Sozialversicherungspflicht bei Gehaltsumwandlungen eingeführt. Derzeit können Arbeitnehmer einen Teil ihres Gehalts gegen Rentenbeiträge eintauschen und so sowohl die Einkommenssteuer als auch die Sozialversicherungsabgaben auf den geopferten Betrag vermeiden. Dies ist eine beliebte und äußerst steuergünstige Möglichkeit, die Altersvorsorge zu verbessern. Ab April 2029 werden auf Beiträge, die diese 2.000 £-Grenze überschreiten, die normalen Arbeitnehmer- und Arbeitgeber-NIC-Sätze erhoben, was die Steuereffizienz von hohen Rentenbeiträgen verringert.

Eine bemerkenswerte Abwesenheit im Haushalt war die Einführung einer britischen Vermögenssteuer, eine Maßnahme, über die in den letzten Monaten viel spekuliert worden war. Obwohl dies für viele eine Erleichterung sein wird, bot der Haushalt wenig Anreize für vermögende Privatpersonen, im Vereinigten Königreich zu bleiben. Stattdessen verstärkt die Kombination aus eingefrorenen Schwellenwerten, erhöhten Vermögenssteuern und strengeren Rentenvorschriften das Gefühl eines langfristigen fiskalischen Drucks, ohne dass den Vermögensinhabern neue Vorteile geboten werden.

Überlegungen zur Planung

Für diejenigen, die einen Umzug in Erwägung ziehen, ist der Zeitpunkt entscheidend. Zwar wurde im britischen Haushalt keine „Exit Tax“ auf nicht realisierte Gewinne oder eine Vermögenssteuer eingeführt, doch sind künftige Änderungen nicht auszuschließen. Privatpersonen sollten ihren Status als im Vereinigten Königreich ansässiger Steuerpflichtiger überprüfen, sich gegen Steuervermeidung absichern und sich bei der Strukturierung ihres Vermögens beraten lassen, bevor sie ihren Wohnsitz verlegen.

von Keith Graham, Forvis Mazars(Keith.Graham@mazars.co.uk)

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