\n Liebe Leserinnen und Leser. Dieser Artikel wurde erstmals im Fr\u00fchjar 2023 ver\u00f6ffentlicht, mehrfach von uns aktualisiert und erfreute sich gro\u00dfer Beliebtheit. Da das Thema weiterhin aktuell ist, stellen wir Ihnen den Beitrag in seiner urspr\u00fcnglichen Fassung zur Verf\u00fcgung. Bitte beachten Sie, dass einzelne Angaben im Laufe der Zeit durch neue gesetzliche Regelungen \u00fcberholt worden sein k\u00f6nnten.\n <\/p>\n
\n Die Doppelbesteuerung der Rente<\/a> wird seit Jahren kontrovers diskutiert. Bereits 2002 entschied das Bundesverfassungsgericht, dass die damaligen Steuerregeln angepasst werden m\u00fcssen, um eine verfassungswidrige Doppelbesteuerung zu vermeiden.\n <\/p>\n \n Bis dahin galt das Ertragsanteilsverfahren: Ein altersabh\u00e4ngiger Prozentsatz der Rente<\/a> war steuerpflichtig. Das Gericht sah darin ein ungerechtes und nicht zukunftsf\u00e4higes Modell \u2013 es folgte die Einf\u00fchrung der nachgelagerten Besteuerung.\n <\/p>\n Doppelbesteuerung der Rente: Das m\u00fcssen Sie wissen<\/p>\n \n Viele Rentner empfinden die heutige Rentenbesteuerung als ungerecht \u2013 sie sehen sich doppelt belastet. Seit 2023 sind Altersvorsorgeaufwendungen vollst\u00e4ndig absetzbar, wie versicherungsjournal.de<\/a> in einem Beitrag zusammenfasst. Zudem steigt der Besteuerungsanteil nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr \u2013 geregelt durch das Jahressteuergesetz 2022<\/a> und das Wachstumschancengesetz.\n <\/p>\n \n \u00dcbrigens: Frauen, die sich ihr Leben lang um Haushalt und Familie gek\u00fcmmert haben, k\u00f6nnen meist nur wenig Beitr\u00e4ge zahlen. Ihre Rente f\u00e4llt meist niedriger aus<\/a>. Um selbst 2000 Euro Rente<\/a> zu erhalten m\u00fcssen Sie schon heute ein entsprechend hohes Gehalt haben.\n <\/p>\n Rente 2025: Doppelbesteuerung – was ist das eigentlich?<\/p>\n \n Laut dem Portal finanztip.de geht es bei der Besteuerung der Rente im Prinzip um zwei Zahlen. Dem steuerfreien Rentenzufluss<\/strong>, also dem gesamten steuerfreien Anteil der Rente bei durchschnittlicher Lebenserwartung. Und versteuerten Rentenbeitr\u00e4gen<\/strong>, der Summe der geleisteten Beitr\u00e4ge f\u00fcr die Rentenversicherung aus bereits versteuertem Einkommen – also die Beitr\u00e4ge, die nicht von der Steuer abgesetzt werden konnten.\n <\/p>\n \n Sollte der steuerfreie Rententeil geringer sein, als die versteuerten Rentenbeitr\u00e4ge, spricht man von einer Doppelbesteuerung, da man auf einen Teil der bereits versteuerten Rentenbeitr\u00e4ge erneut Steuern zahlt. Dieses Problem soll durch die vollst\u00e4ndige Absetzbarkeit der Vorsorgebeitr\u00e4ge, die seit 2023 dank des Jahressteuergesetzes m\u00f6glich ist, umgangen werden. Allerdings haben Gutachten im Auftrag des Bundesfinanzministeriums ergeben, dass nach den erfolgten Anpassungen die aktuellen Steuerregeln die verfassungsrechtlichen Anforderungen erf\u00fcllen und keine weiteren gesetzlichen Ma\u00dfnahmen erforderlich sind, hei\u00dft es in dem Beitrag von versicherungsjournal.de. Gleichzeitig fordern Kritiker weiterhin Anpassungen, um eine Doppelbesteuerung in jedem Fall zu vermeiden.\n <\/p>\n \n Doch warum ist die Doppelbesteuerung in Deutschland ein so gro\u00dfes Problem? Ein wichtiger Punkt ist, dass in Deutschland ab dem Jahr 2005 schrittweise eine Umstellung auf die nachgelagerte Rentenbesteuerung erfolgte. Vorher wurden die Renteneink\u00fcnfte nur teilweise besteuert.\n <\/p>\n \n Ein bestimmter Prozentsatz der Rente war steuerfrei, w\u00e4hrend der verbleibende Teil der Rente steuerpflichtig war. Der steuerfreie Anteil der Rente richtete sich dabei nach dem Jahr des Rentenbeginns und je nach Rentenbeginn wurde ein bestimmter Prozentsatz der Rente als steuerfrei betrachtet. Der steuerfreie Anteil blieb dann w\u00e4hrend des gesamten Rentenbezugs gleich. Der steuerpflichtige Anteil hingegen wurde dann als zu versteuerndes Einkommen behandelt, wobei die \u00fcblichen Steuers\u00e4tze- und Grenzen galten.\u00a0\n <\/p>\n \n Bei der nachgelagerten Besteuerung, die inzwischen gilt, werden die Renteneink\u00fcnfte hingegen erst im Ruhestand komplett besteuert, w\u00e4hrend der Erwerbst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen Rentenbeitr\u00e4ge aber steuermindernd abgesetzt werden. Die volle Besteuerung der Rente wird allerdings erst ab dem Jahr 2058 oder sp\u00e4ter wirksam aufgrund einer \u00dcbergangsregelung. Bis dahin steigt der zu versteuernde Anteil schrittweise an, erkl\u00e4rt der M\u00fcnchner Merkur<\/a>. Die nachgelagerte Besteuerung und die Doppelbesteuerung stehen dadurch in direktem Zusammenhang, denn die Doppelbesteuerung tritt dann auf, wenn die Rentenbeitr\u00e4ge w\u00e4hrend der Erwerbst\u00e4tigkeit schon einmal besteuert wurden und dann im Ruhestand noch einmal besteuert werden.\n <\/p>\n \n Die Ma\u00dfnahmen seit 2023 zielen darauf ab, die Doppelbesteuerung zu vermeiden, indem die Rentenbeitr\u00e4ge vollst\u00e4ndig absetzbar gemacht und der Anstieg des Besteuerungsanteils verlangsamt wird.\n <\/p>\n Doppelbesteuerung: Wer kann davon betroffen sein?<\/p>\n \n Der Bundesfinanzhof hat vier Gruppen ausgemacht, die am ehesten von einer Doppelbesteuerung betroffen sein k\u00f6nnten:\n <\/p>\n \n Arbeitnehmer mit durchg\u00e4ngiger Besch\u00e4ftigung sind tendenziell nicht betroffen. Die Bundesregierung reagierte auf BFH-Urteile mit dem Jahressteuergesetz 2022 und weiteren Anpassungen.\n <\/p>\n \n Dar\u00fcber hinaus hat die Bundesregierung mit dem Wachstumschancengesetz beschlossen, den Anstieg des steuerpflichtigen Rentenanteils f\u00fcr Neurentner ab dem Jahr 2023 zu verlangsamen. Seitdem steigt dieser Anteil j\u00e4hrlich nur noch um 0,5 Prozentpunkte \u2013 statt wie bisher um einen ganzen Prozentpunkt. Dadurch wird die vollst\u00e4ndige Besteuerung der Renten nicht wie urspr\u00fcnglich vorgesehen bereits 2040 erreicht, sondern erst im Jahr 2058. Die \u00dcbergangsphase verl\u00e4ngert sich somit um 18 Jahre. Laut merkur.de lag der steuerpflichtige Anteil f\u00fcr Neurentner im Jahr 2025 bereits bei 83,5 Prozent. Die Ampelregierung hatte die neue Regelung eingef\u00fchrt, um eine gleichm\u00e4\u00dfigere und sozialvertr\u00e4glichere Anpassung der Rentenbesteuerung zu erm\u00f6glichen.\n <\/p>\n Ende der Doppelbesteuerung – Rente zu 100 Prozent versteuert<\/p>\n \n Ob diese Schritte ausreichen, steht allerdings noch zur Debatte. Dazu hie\u00df es auf Seite 140 des Wachstumschancengesetzes der Bundesregierung: \u201eZur vollst\u00e4ndigen Vermeidung einer doppelten Besteuerung sowohl f\u00fcr zuk\u00fcnftige Rentenkohorten, aber auch zur Beseitigung von gegebenenfalls im Einzelfall bereits eingetretener doppelter Besteuerung in Bestandsrentenf\u00e4llen sind weitere Regelungen erforderlich, die zeitnah in einem dritten Schritt gesetzlich geregelt werden.\u201c\n <\/p>\n \n Der Bund der Steuerzahler (BdSt) und der W\u00fcrzburger Steuerexperte Dirk Kiesewetter stellten im November 2023 klar, dass die von der Bundesregierung vorgelegte Regelung zwar ein Schritt in die richtige Richtung, aber noch nicht ausreichend sei. So w\u00fcrden \u201eaus heutiger Sicht weitere gesetzgeberische Ma\u00dfnahmen unumg\u00e4nglich\u201d erscheinen, erkl\u00e4rte Kiesewetter damals in seiner schriftlichen Stellungnahme. Der BdSt forderte, mit dem auch von der Bundesregierung geplanten langsameren Anstieg des steuerpflichtigen Rentenanteils\u00a0bereits r\u00fcckwirkend ab 2015 zu beginnen<\/a>.\n <\/p>\n \n In einer Beschlussempfehlung zum Wachstumschancengesetz<\/a> aus dem Fr\u00fchjahr 2024 gingen keine neuen Regelungen und Anpassungen hervor, die sich unmittelbar auf die Problematik der Doppelbesteuerung der Rente auswirken. Allerdings wurde der zeitliche \u00dcbergang zur vollen Rentenbesteuerung auch hier bis ins Jahr 2058 gestreckt. Wie bereits mehrere Experten mutma\u00dfen, k\u00f6nnte dies dazu f\u00fchren, dass die Doppelbesteuerung der Rente in Zukunft in einem gesonderten Gesetz noch einmal angegangen werden muss.\u00a0\n <\/p>\n Rente 2025: Aus f\u00fcr Doppelbesteuerung \u2013 Welche Jahrg\u00e4nge profitieren<\/p>\n \n F\u00fcr die S\u00fcddeutsche Zeitung<\/a> hat Finanzmathematiker und Rentenexperte Werner Siepe bereits 2022 eine Fallstudie<\/a> durchgef\u00fchrt, welche die Steuervorteile der einzelnen Jahrg\u00e4nge aufzeigt. Weil die j\u00e4hrliche Steigerung der Besteuerung zwischen 2040 und 2060 wie eingangs erw\u00e4hnt noch nicht feststeht, hat er sich bei seinen Berechnungen einer gesch\u00e4tzten Steigerungsrate von 0,5 Prozent pro Jahr bedient.\n <\/p>\n \n Unter diesen Voraussetzungen profitieren von der \u00dcbergangszeit die Jahrg\u00e4nge 1975 bis 1980 am meisten. Menschen, die im Jahr 1975 geboren wurden, k\u00f6nnen bei einem Durchschnittseinkommen mit einem Steuervorteil von 12.482 Euro und bei einem Spitzeneinkommen mit 23.522 Euro rechnen. F\u00fcr den Jahrgang 1980 verh\u00e4lt es sich mit 9952 Euro (Durchschnittseinkommen) und 18.819 Euro (Spitzeneinkommen) Steuervorteil \u00e4hnlich. Am wenigsten profitieren die Jahrg\u00e4nge 1960 und 1990. Sie haben bei Durchschnittseinkommen einen Steuervorteil von 1538 Euro (1960er) und 2800 Euro (1990er) beziehungsweise bei Spitzeneinkommen 2937 Euro (1960) und 5259 Euro (1990).\n <\/p>\n \n Die S\u00fcddeutsche Zeitung weist in ihrem Bericht allerdings darauf hin, dass man genau genommen nicht von einem \u201eSteuervorteil\u201c sprechen k\u00f6nne. Denn durch die Berechnung erfahren Steuerzahler jetzt nur, was sie ohne Eingreifen des Bundesfinanzhofs zu viel an den Staat bezahlt h\u00e4tten.\n <\/p>\n Doppelbesteuerung sorgt immer wieder f\u00fcr Unruhe im Bundestag \u2013 Reichen die Ma\u00dfnahmen aus?<\/p>\n \n Obwohl bereits viel \u00fcber das Thema Doppelbesteuerung geschrieben wurde und das Thema seit Jahren in der Politik diskutiert wird, ist noch keine Einigung bei diesem Streitthema in Sicht.\n <\/p>\n \n Ein neuer Gesetzentwurf sah laut eines Berichts<\/a> der Wirtschaftswoche aus dem August 2023 vor, dass Rentner noch st\u00e4rker steuerlich entlastet werden sollen als bisher geplant. Dies k\u00f6nnte auch Mitglieder berufsst\u00e4ndischer Versorgungswerke und Kunden mit Basisrenten (auch R\u00fcruprenten genannt) betreffen. Es sei in einem Gutachten festgestellt worden, dass die bisher geplanten Ma\u00dfnahmen nicht ausreichen, um alle heutigen und zuk\u00fcnftigen Rentnerinnen und Rentner wirksam vor einer Doppelbesteuerung zu sch\u00fctzen.\n <\/p>\n \n Worum es in dem Gutachten ging, ist noch unklar. Wie die WiWo schrieb, sei es Staatssekret\u00e4rin Katja Hessel (FDP) gewesen, die das Gutachten erstmals bei einer Verbandstagung des Bundesverbandes der Lohnsteuerhilfevereine (BVL) am 12. Juni 2023 erw\u00e4hnt habe. Man wolle \u201ein diesem Jahr noch an den weiteren hierf\u00fcr n\u00f6tigen steuerlichen Stellschrauben drehen und Anpassungen umsetzen, unter anderem auch [den] im Koalitionsvertrag vereinbarten, langsameren Anstieg des Besteuerungsanteils“. Es gehe darum, \u201ewie man auf der Ertragssteuerseite, im Falle dass dann der Rentenbezug eingetreten ist, hier gucken muss, dass wir die doppelte Besteuerung oder die Gefahr der Doppelbesteuerung vermeiden k\u00f6nnen.“\n <\/p>\n \n Das Gutachten \u2013 so die Staatssekret\u00e4rin beim Bundesminister der Finanzen \u2013 \u201eist im Hause und ist gerade ausgewertet worden und wir werden damit auch den zweiten Teil dieses Bausteins machen.\u201c\u00a0Weder der genaue Inhalt des Gutachtens noch seine unmittelbaren Auswirkungen auf die Besteuerung der Rente waren zu diesem Zeitpunkt jedoch \u00f6ffentlich bekannt. Die Quelle versicherungsjournal.de best\u00e4tigte schlie\u00dflich, dass im Auftrag des Bundesfinanzministeriums mehrere Gutachten erstellt und ausgewertet wurden. Im M\u00e4rz 2025 wurde bekannt gegeben, dass zwei Analysen \u00fcbereinstimmend zu dem Ergebnis kamen, dass die aktuellen steuerlichen Regelungen f\u00fcr Renten \u2013 nach erfolgten Anpassungen \u2013 s\u00e4mtlichen verfassungsrechtlichen Anforderungen gen\u00fcgen.\n <\/p>\n \n Experten raten Rentnern jedoch weiterhin dazu, alle Steuerbescheide sorgf\u00e4ltig aufzubewahren. Im Falle einer rechtlichen Auseinandersetzung k\u00f6nnte so eine m\u00f6gliche verfassungswidrige Doppelbesteuerung nachgewiesen werden. Die Aufbewahrung der Steuerbescheide dient somit als wichtige Dokumentation, die Rentnern helfen kann, ihre Rechte in Bezug auf eine faire Besteuerung ihrer Renten zu verteidigen.\n <\/p>\n \n Was die eigene Rente angeht, sollte man sich schon fr\u00fch darum k\u00fcmmern, ob das Geld im Alter reicht.\u00a0Das l\u00e4sst sich nachpr\u00fcfen<\/a>. Eine private Altersvorsorge kann den Wohlstand im Alter sichern. Denkbar w\u00e4re das Konzept der sogenannten\u00a0B\u00fcrgerrente<\/a>.\n <\/p>\n \n Sollte das Geld trotzdem nicht reichen, k\u00f6nnen\u00a0diverse Zusch\u00fcsse<\/a>\u00a0beantragt werden. Derzeit gibt es auch einen\u00a0H\u00e4rtefallfonds<\/a>. Auch mit dem\u00a0Rentenausweis<\/a>\u00a0kann Geld gespart werden. Au\u00dferdem k\u00f6nnen Rentner, die fit sind, 100 Euro Zuschlag pro Monat zur Rente<\/a> bekommen.\n <\/p>\n \n Alle Personen, die die gew\u00f6hnliche Altersrente beziehen, k\u00f6nnen sich freuen, denn\u00a0die Rente steigt 2025<\/a>.\n <\/p>\n \n \u00dcbrigens: Um die\u00a0Rente ranken sich viele Irrt\u00fcmer und Mythen<\/a>, denen Sie nicht glauben sollten. Zum Beispiel, dass die Rente automatisch ausbezahlt wird. Das ist nicht der Fall, denn die Rente muss immer beantragt<\/a> werden. Daf\u00fcr wird die Rentenversicherungsnummer<\/a> ben\u00f6tigt.\n <\/p>\n \n Au\u00dferdem sollten Sie\u00a0als Rentner beachten, ob Sie eine Steuererkl\u00e4rung abgeben m\u00fcssen.<\/a> Bis zu welcher Rentenh\u00f6he Sie Steuern zahlen<\/a> m\u00fcssen, l\u00e4sst sich ausrechnen. Zudem k\u00f6nnen Rentner mit ein paar Tipps bei der Steuererkl\u00e4rung sparen<\/a>.\n <\/p>\n Icon Haken im Kreis gesetzt<\/p>\n Icon Plus im Kreis<\/p>\n<\/li>\n Icon Haken im Kreis gesetzt<\/p>\n Icon Plus im Kreis<\/p>\n<\/li>\n Icon Haken im Kreis gesetzt<\/p>\n Icon Plus im Kreis<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Liebe Leserinnen und Leser. 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