Ob Aktien, Fonds oder Termingelder: Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind steuerpflichtig. Wer im Ausland investiert, zahlt oft doppelt – an das deutsche Finanzamt und an ausl\u00e4ndische Steuerbeh\u00f6rden. Doch deutsche Anleger k\u00f6nnen sich einen Teil dieser Doppelbesteuerung zur\u00fcckholen. Welche Pflichten gelten, und was k\u00f6nnen Anleger tun? Hier die wichtigsten Fragen und Antworten.<\/p>\n
Welche Steuern fallen auf Kapitalertr\u00e4ge aus dem Ausland an?<\/p>\n
Wer seinen Wohnsitz in Deutschland hat, muss Kapitalertr\u00e4ge versteuern. \u00abEs gilt das Welteinkommensprinzip\u00bb, sagt Daniela Karbe-Ge\u00dfler vom Bund der Steuerzahler. Auch ausl\u00e4ndische Kapitalertr\u00e4ge geh\u00f6ren daher in die Einkommensteuererkl\u00e4rung. Ob die Ertr\u00e4ge aus einem Fonds mit US-Aktien stammen, den eine deutsche Bank verwaltet, oder von einem Festgeldkonto in der Schweiz – f\u00fcr die Steuerpflicht spielt das keine Rolle. Auch ETF-Investments \u00fcber Broker wie Trade Republic oder Bitpanda sind betroffen.<\/p>\n
Die Kapitalertragsteuer ist eine sogenannte Quellensteuer: Sie wird direkt an der Quelle einbehalten – vom Broker oder der Bank – und ans Finanzamt abgef\u00fchrt. Auch die Staaten, in denen das Geld investiert wird, erheben Quellensteuer. So entsteht bei Auslandsanlagen oft eine Doppelbesteuerung. Die H\u00f6he der Quellensteuer variiert je nach Land. In Deutschland betr\u00e4gt die Kapitalertragsteuer 25 Prozent, zuz\u00fcglich Solidarit\u00e4tszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Eine \u00dcbersicht \u00fcber die Steuers\u00e4tze anderer L\u00e4nder bietet eine Tabelle des Bundeszentralamtes f\u00fcr Steuern<\/a> (BZSt).<\/p>\n Wann muss ich mich selbst um die Steuerzahlung k\u00fcmmern?<\/p>\n Wer \u00fcber eine deutsche Bank oder einen deutschen Broker investiert, muss sich um die Steuerzahlung nicht k\u00fcmmern. Die Institute ziehen die Kapitalertragsteuer automatisch ab und leiten sie ans Finanzamt weiter – auch bei Ertr\u00e4gen aus dem Ausland, so Karbe-Ge\u00dfler.<\/p>\n Diese einbehaltene Steuer wird auch als Abgeltungsteuer bezeichnet, weil sie die Steuerpflicht aus Kapitalertr\u00e4gen vollst\u00e4ndig abdeckt. Anleger m\u00fcssen solche Ertr\u00e4ge nicht extra in der Steuererkl\u00e4rung angeben – es sei denn, es bringt ihnen Vorteile. \u00abDas ist der Fall, wenn der pers\u00f6nliche Steuersatz unter 25 Prozent liegt\u00bb, erkl\u00e4rt Steuerberater Christian Rech vom Deutschen Steuerberaterverband.<\/p>\n Wer jedoch direkt im Ausland investiert, etwa in einen Fonds bei einer franz\u00f6sischen Bank, muss die Kapitalertr\u00e4ge selbst dem deutschen Finanzamt melden. \u00abAusl\u00e4ndische Banken k\u00fcmmern sich nur um die Quellensteuer in ihrem Land\u00bb, sagt Rech.<\/p>\n Kann ich die Doppelbesteuerung vermeiden?<\/p>\n Nein, Doppelbesteuerung l\u00e4sst sich kaum vermeiden, da fast alle L\u00e4nder Quellensteuer erheben, sagt Rech. Nur bei Tages- und Festgeldkonten verzichte eine Reihe von Staaten auf diese Steuer.<\/p>\n Doch trotz Doppelbesteuerung ist das Geld meist nicht vollst\u00e4ndig verloren. Deutschland hat mit rund 100 Staaten sogenannte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) geschlossen, erkl\u00e4rt Rech. Diese Abkommen erm\u00f6glichen es, einen Teil der ausl\u00e4ndischen Quellensteuer auf die deutsche Abgeltungsteuer anzurechnen – oft 10 bis 15 Prozent. Eine \u00dcbersicht dazu bietet ebenfalls die BZSt-Liste.<\/p>\n Wie bekomme ich die Quellensteuer erstattet?<\/p>\n Das h\u00e4ngt von der Anlageform und dem Investitionsland ab. Bei Fonds \u00fcbernehmen deutsche Banken und Broker meist die Verrechnung von Quellensteuer und Kapitalertragsteuer, sagt Rech. Sind etwa 10 Prozent Quellensteuer aus dem Ausland anrechenbar, zahlt der Anleger in Deutschland nur noch 15 Prozent Kapitalertragsteuer. Voraussetzung ist jedoch, dass tats\u00e4chlich Steuern anfallen. \u00abHat ein Anleger einen Freistellungsauftrag bei seiner Bank eingereicht und nicht ausgesch\u00f6pft, zieht die Bank keine Kapitalertragsteuer ein\u00bb, erkl\u00e4rt Rech. In diesem Fall kann die Bank auch keine Quellensteuer verrechnen.<\/p>\n Wer hingegen in Aktien investiert, muss sich selbst um die Verrechnung k\u00fcmmern, sagt Daniela Karbe-Ge\u00dfler. Das ist mit einigem Aufwand verbunden. Oft kann dabei die eigene Bank helfen. Dieser Service geh\u00f6rt jedoch nicht \u00fcberall zu den Standardleistungen. Allein die Bankgeb\u00fchren l\u00e4gen oft zwischen 20 und 45 Euro je Erstattungsauftrag. \u00abFragen Sie in jedem Fall Ihre Depotbank nach den Kosten inklusive der fremden Spesen\u00bb, r\u00e4t Karbe-Ge\u00dfler. Bei hohen Dividendenauszahlungen k\u00f6nne es sich dennoch lohnen, die Formalit\u00e4ten der Bank zu \u00fcberlassen.<\/p>\n Anleger k\u00f6nnen die Formalit\u00e4ten auch selbst erledigen, so Karbe-Ge\u00dfler. Der Ablauf ist von Land zu Land unterschiedlich: In der Regel m\u00fcssen sie einen Antrag ausf\u00fcllen und zusammen mit einer Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigung des deutschen Finanzamts im jeweiligen Land einreichen. Das Formular f\u00fcr die Ans\u00e4ssigkeitsbescheinigung gibt es beim Finanzamt oder online im Formularcenter<\/a> des Bundesfinanzministeriums. Einen \u00dcberblick<\/a> \u00fcber die erforderlichen ausl\u00e4ndischen Formulare mit Links zu den Formularen bietet das BZSt.<\/p>\n Was passiert, wenn ich ausl\u00e4ndische Eink\u00fcnfte nicht beim Finanzamt melde?<\/p>\n Im schlimmsten Fall droht dann ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung, warnt Rech. Das kann mit einer Geld- oder Freiheitstrafe geahndet werden. \u00abAuch wenn es nur um einen niedrigen Steuerbetrag geht und das Verfahren wegen Geringf\u00fcgigkeit eingestellt wird, kostet es Zeit und Geld\u00bb, so der Steuerberater. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Ob Aktien, Fonds oder Termingelder: Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind steuerpflichtig. 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