{"id":919307,"date":"2026-05-08T10:12:17","date_gmt":"2026-05-08T10:12:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/919307\/"},"modified":"2026-05-08T10:12:17","modified_gmt":"2026-05-08T10:12:17","slug":"limpot-sur-le-revenu-au-royaume-uni","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/919307\/","title":{"rendered":"L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu au Royaume-Uni"},"content":{"rendered":"<p>Cet article fait partie du dossier <b><strong>Vivre au Royaume-Uni, dix ans apr\u00e8s le Brexit.<\/strong>&#13;<br \/>\n&#13;<br \/>\nT\u00e9l\u00e9chargez l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ce dossier au format PDF : Guide gratuit \u00e0 t\u00e9l\u00e9charger : Vivre au Royaume-Uni, dix ans apr\u00e8s le Brexit.<\/b> : 4\/14<\/p>\n<p>Le PAYE et le National Insurance Number<br \/>\n&gt; Le pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source (PAYE)<\/p>\n<p>Au Royaume-Uni, la quasi-totalit\u00e9 des salari\u00e9s ne remplissent jamais de d\u00e9claration d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019employeur pr\u00e9l\u00e8ve chaque mois, directement sur le salaire, le montant exact de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb. Ce syst\u00e8me s\u2019appelle le Pay As You Earn (PAYE). C\u2019est le HMRC (His Majesty\u2019s Revenue and Customs) \u2014 l\u2019\u00e9quivalent de la Direction G\u00e9n\u00e9rale des Finances Publiques \u2014 qui administre l\u2019ensemble du syst\u00e8me fiscal.<\/p>\n<p>&gt; Le National Insurance Number (NIN) : \u00e0 obtenir en priorit\u00e9<\/p>\n<p>D\u00e8s votre arriv\u00e9e sur le sol britannique, votre premi\u00e8re d\u00e9marche fiscale est d\u2019obtenir votre National Insurance Number (NIN). Il s\u2019agit de votre identifiant social \u2014 l\u2019\u00e9quivalent du num\u00e9ro de S\u00e9curit\u00e9 sociale en France \u2014 que vous conservez \u00e0 vie.<\/p>\n<p><strong>Sans NIN, le HMRC applique un imp\u00f4t forfaitaire sur votre salaire, sans tenir compte de votre Personal Allowance (voir ci-dessous). Vous payez donc trop d\u2019imp\u00f4t. D\u00e8s r\u00e9ception de votre NIN, communiquez-le imm\u00e9diatement \u00e0 votre employeur.<\/strong><\/p>\n<p>Bonne nouvelle : la proc\u00e9dure a \u00e9t\u00e9 d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9e. Depuis 2024, la demande se fait enti\u00e8rement en ligne sur gov.uk, sans rendez-vous physique. Il faut disposer d\u2019un passeport valide et de son statut d\u2019immigration (num\u00e9ro de visa ou eVisa share code). Le d\u00e9lai d\u2019obtention est de 4 \u00e0 6 semaines. Vous pouvez travailler l\u00e9galement en attendant, d\u00e8s lors que vous pouvez prouver votre droit au travail (passeport ou BRP).<\/p>\n<p>Les tranches d\u2019imposition 2026-2027<\/p>\n<p>Comme en France, l\u2019imp\u00f4t fonctionne par tranches progressives. Les taux britanniques s\u2019appliquent sur le revenu brut (et non net), et les tranches sont moins nombreuses mais globalement moins progressives. Depuis 2022 et jusqu\u2019en 2031, tous les seuils sont gel\u00e9s \u2014 ce qui signifie que toute augmentation de salaire peut faire basculer dans une tranche sup\u00e9rieure.<\/p>\n<tr>\n<td width=\"200\"><strong>Tranche de revenus<\/strong><\/td>\n<td width=\"160\"><strong>Taux<\/strong><\/td>\n<td width=\"247\"><strong>Nom de la tranche<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"200\">Jusqu\u2019\u00e0 \u00a312 570<\/td>\n<td width=\"160\"><strong>0 %<\/strong><\/td>\n<td width=\"247\">Personal Allowance<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"200\">\u00a312 571 \u2013 \u00a350 270<\/td>\n<td width=\"160\"><strong>20 %<\/strong><\/td>\n<td width=\"247\">Basic Rate<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"200\">\u00a350 271 \u2013 \u00a3125 140<\/td>\n<td width=\"160\"><strong>40 %<\/strong><\/td>\n<td width=\"247\">Higher Rate<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"200\">Au-del\u00e0 de \u00a3125 140<\/td>\n<td width=\"160\"><strong>45 %<\/strong><\/td>\n<td width=\"247\">Additional Rate<\/td>\n<\/tr>\n<p>Au-del\u00e0 de \u00a3100 000 de revenus, le Personal Allowance se r\u00e9duit progressivement (\u00a31 de moins pour chaque \u00a32 de revenus suppl\u00e9mentaires) et s\u2019annule totalement \u00e0 \u00a3125 140. Chaque contribuable est impos\u00e9 individuellement : il n\u2019existe pas de foyer fiscal au Royaume-Uni.<\/p>\n<p><strong>Exemple : pour un revenu de \u00a360 000<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>0 % sur les premiers \u00a312 570 \u2192 \u00a30<\/li>\n<li>20 % sur la tranche \u00a312 571\u2013\u00a350 270 \u2192 \u00a37 540<\/li>\n<li>40 % sur la tranche \u00a350 271\u2013\u00a360 000 \u2192 \u00a33 892<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Imp\u00f4t total : \u00a311 432 (hors cr\u00e9dits et abattements)<\/strong><\/p>\n<p>La d\u00e9claration de revenus (Self Assessment)<\/p>\n<p>Pour la majorit\u00e9 des salari\u00e9s avec un seul employeur, aucune d\u00e9claration n\u2019est n\u00e9cessaire : le PAYE s\u2019en charge automatiquement. Mais dans plusieurs situations, la d\u00e9claration Self Assessment devient obligatoire.<\/p>\n<p>&gt; Qui doit d\u00e9clarer ?<\/p>\n<ul>\n<li>Travailleurs ind\u00e9pendants (self-employed) \u2014 sans exception<\/li>\n<li>Salari\u00e9s cumulant plusieurs emplois<\/li>\n<li>Personnes percevant des revenus locatifs, des dividendes au-del\u00e0 de \u00a3500, ou des revenus \u00e9trangers<\/li>\n<li>Revenus annuels sup\u00e9rieurs \u00e0 \u00a3100 000 (r\u00e9duction du Personal Allowance)<\/li>\n<li>Toute personne ayant re\u00e7u un avis de d\u00e9claration du HMRC<\/li>\n<\/ul>\n<p>&gt; Les dates cl\u00e9s \u00e0 retenir<\/p>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>5 avril<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Fin de l\u2019ann\u00e9e fiscale (ex. : 5 avril 2026 = fin 2025-2026)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>5 octobre<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Date limite pour s\u2019enregistrer au Self Assessment (1\u00e8re d\u00e9claration)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>31 octobre<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Date limite pour la d\u00e9claration papier<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>31 janvier<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Date limite pour la d\u00e9claration en ligne ET paiement de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>31 juillet<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Versement du 2\u00e8me acompte (payment on account)<\/td>\n<\/tr>\n<p>&gt; Les acomptes (payments on account)<\/p>\n<p>Si votre imp\u00f4t annuel d\u00e9passe \u00a31 000 et que moins de 80 % a \u00e9t\u00e9 collect\u00e9 \u00e0 la source, le HMRC vous demandera de verser deux acomptes : le premier le 31 janvier, le second le 31 juillet. Chaque acompte correspond \u00e0 la moiti\u00e9 de votre imp\u00f4t de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.<\/p>\n<p><strong>T\u00e9moignage. <\/strong>Coralie, Fran\u00e7aise \u00e0 Londres, \u00e0 la fois salari\u00e9e et entrepreneuse : \u00ab La premi\u00e8re ann\u00e9e, je n\u2019ai pas pay\u00e9 d\u2019imp\u00f4t sur les revenus de mon entreprise. Mais la deuxi\u00e8me ann\u00e9e, j\u2019ai d\u00fb payer la totalit\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e 1 et l\u2019acompte de l\u2019ann\u00e9e en cours en janvier. \u00c7a faisait beaucoup d\u2019un coup. Le HMRC propose un \u00e9talement mensuel si on conna\u00eet son chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avance \u2014 c\u2019est bien expliqu\u00e9 sur le site du gouvernement. Surtout, ne pas oublier de d\u00e9clarer en temps voulu : les p\u00e9nalit\u00e9s commencent d\u00e8s le lendemain de la date limite. \u00bb<\/p>\n<p><strong>P\u00e9nalit\u00e9s de retard : \u00a3100 automatiques d\u00e8s le premier jour de retard, m\u00eame si aucun imp\u00f4t n\u2019est d\u00fb. Des p\u00e9nalit\u00e9s suppl\u00e9mentaires s\u2019appliquent \u00e0 3 mois, 6 mois et 12 mois de retard, plus des int\u00e9r\u00eats sur les sommes dues.<\/strong><\/p>\n<p>Les all\u00e8gements fiscaux<\/p>\n<p>Le syst\u00e8me britannique pr\u00e9voit plusieurs dispositifs pour r\u00e9duire son imposition. En voici les principaux :<\/p>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>Dispositif<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\"><strong>Principe<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>Frais professionnels<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\">D\u00e9ductibles du revenu imposable : d\u00e9placements, mat\u00e9riel, formation li\u00e9e \u00e0 l\u2019emploi.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>Dons caritatifs (Gift Aid)<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\">Le HMRC majore votre don de 25 %, et vous pouvez d\u00e9duire l\u2019\u00e9quivalent de votre revenu imposable.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>Pensions alimentaires<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\">D\u00e9ductibles du revenu imposable dans certaines conditions.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>ISA (Individual Savings Account)<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\">Compte \u00e9pargne d\u00e9fiscalis\u00e9 : int\u00e9r\u00eats et gains totalement exon\u00e9r\u00e9s (plafond \u00a320 000\/an).<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>Dividendes<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\">Exon\u00e9r\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 \u00a3500\/an (2025-2026), puis impos\u00e9s \u00e0 8,75 %, 33,75 % ou 39,35 % selon la tranche.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"187\"><strong>Loterie et jeux<\/strong><\/td>\n<td width=\"420\">Les gains sont totalement exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu.<\/td>\n<\/tr>\n<p>\u00c0 noter : la franchise sur les dividendes a consid\u00e9rablement diminu\u00e9 ces derni\u00e8res ann\u00e9es (elle \u00e9tait de \u00a35 000 en 2017). Elle est d\u00e9sormais fix\u00e9e \u00e0 \u00a3500 \u2014 toute strat\u00e9gie de r\u00e9mun\u00e9ration par dividendes doit \u00eatre reconsid\u00e9r\u00e9e en cons\u00e9quence.<\/p>\n<p>L\u2019Essentiel \u00e0 retenir<\/p>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>Salari\u00e9 unique<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Pas de d\u00e9claration, imp\u00f4t pr\u00e9lev\u00e9 automatiquement par l\u2019employeur (PAYE)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>NIN<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">\u00c0 demander en ligne sur gov.uk d\u00e8s votre arriv\u00e9e \u2014 d\u00e9lai 4 \u00e0 6 semaines<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>Personal Allowance<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">\u00a312 570 de revenus exon\u00e9r\u00e9s (gel\u00e9 jusqu\u2019en 2031)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>Taux principaux<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">20 % \/ 40 % \/ 45 % selon la tranche<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>Self Assessment<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">Obligatoire pour les self-employed, multi-emplois, revenus locatifs ou dividendes &gt; \u00a3500<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>Date limite en ligne<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">31 janvier (d\u00e9claration + paiement de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"213\"><strong>Foyer fiscal<\/strong><\/td>\n<td width=\"394\">N\u2019existe pas : chacun est impos\u00e9 individuellement<\/td>\n<\/tr>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p>Pour estimer votre imp\u00f4t : gov.uk\/estimate-income-tax\u00a0 |\u00a0 Pour toute question complexe, consultez un expert-comptable ou un Tax Adviser agr\u00e9\u00e9 (ACCA, ICAEW).<\/p>\n<p>Dossier <a href=\"https:\/\/www.francaisaletranger.fr\/series\/royaume-uni-mai-2026\/\" class=\"nelio-content-series-19748\" title=\"Royaume-Uni - Mai 2026\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">Royaume-Uni &#8211; Mai 2026<\/a>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Cet article fait partie du dossier Vivre au Royaume-Uni, dix ans apr\u00e8s le Brexit.&#13; &#13; T\u00e9l\u00e9chargez l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de&hellip;\n","protected":false},"author":2,"featured_media":919308,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1588],"tags":[11,1353,1777,674,11615,12,97639,473,1853,1851,1850,1852],"class_list":{"0":"post-919307","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"category-royaume-uni","8":"tag-actualites","9":"tag-brexit","10":"tag-eu","11":"tag-europe","12":"tag-featured","13":"tag-news","14":"tag-post-brexit","15":"tag-royaume-uni","16":"tag-royaume-uni-de-grande-bretagne-et-dirlande-du-nord","17":"tag-uk","18":"tag-united-kingdom","19":"tag-united-kingdom-of-great-britain-and-northern-ireland"},"share_on_mastodon":{"url":"https:\/\/pubeurope.com\/@fr\/116538425197902685","error":""},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/919307","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=919307"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/919307\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/919308"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=919307"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=919307"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=919307"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}