Több millió amerikai adózó lehet jogosult arra, hogy visszakapja a koronavírus-járvány idején tévesen felszámított büntetéseket és kamatokat, de aki késlekedik, lemaradhat az esedékes összegről − írja a Daily Mail.
2025 novemberében egy amerikai szövetségi bíróság olyan ítéletet hozott, amely több milliárd dolláros adó-visszatérítési lavinát indíthat el. Az ügyben a bíró kimondta: mivel a Covid–19-járványt az amerikai adójog értelmében hivatalosan katasztrófaként kellett kezelni, az IRS – az amerikai adóhivatal – által a 2019 és 2023 közötti adózási években felszámított egyes büntetések és kamatok visszajárnak az adózóknak.
Az amerikai törvények lehetővé teszik az IRS számára, hogy szövetségi katasztrófahelyzetekben elhalassza az adóbevallási határidőket. 2020-ban az amerikai elnök országos szükségállapotot hirdetett, a Kongresszus pedig törvényben függesztette fel az adóbevallási határidőket erre az időszakra. A bírósági döntés értelmében ez a 2020. január 20. és július 10. közötti időszakra vonatkozott. A felfüggesztés pedig az összes szövetségi adóbevallási határidőre volt érvényes, nem csupán az IRS által a járvány alatt meghirdetett halasztásokra.
Csak bizonyos feltételek esetén jár vissza pénz
Ha az IRS 2019 és 2023 között büntetést vagy kamatot számított fel, előfordulhat, hogy ezek egy részét vagy egészét vissza kell fizetnie. Az érintett szankciók két fő típusa a késve benyújtott bevallás és a késedelmes adófizetés miatti bírság. Az előbbit értelemszerűen akkor szabták ki, ha valaki nem nyújtotta be határidőre az adóbevallását, az utóbbit pedig akkor, ha a bírságot nem fizette be időben, még akkor is, ha a bevallást már leadta.
Ivan H. Golden, az ohiói Taft Stettinius & Hollister adójogi iroda partnere szerint azok, akiket a járvány idején megvizsgáltak, vagy jelentős számlát egyenlítettek ki, „tekintélyes mértékű” visszatérítésre számíthatnak. Jessica Marine, a Frost Law ügyvédi iroda partnere szerint több milliárd dollár értékű visszatérítési hullám indulhat el a vállalkozások és magánszemélyek körében.
Könnyen le lehet csúszni a visszatérítésről
Aki élni kíván a lehetőséggel, annak 2026. július 10-ig kell benyújtania az igényt – ez ellen nincs fellebbezés, és a határidő elmulasztásával az érintett végleg elveszíti az esedékes összeget. A sürgetés nem véletlen, ugyanis a pandémia alatti adóévekhez kapcsolódó visszatérítési igények elévülési határideje éppen 2026-ban kezd lejárni.
Ugyanakkor megjegyezték, hogy az IRS még fellebbezhet az egyes visszatérítések ellen, amely így késleltetheti a kifizetéseket, viszont az adózóknak mindenképpen be kell tartani a megszabott határidőket. Ez akkor is érvényes, ha az eljárás esetleg elhúzódik.
A legtöbb adószakértő kezdetben arra számított, hogy az adóhivatal megtámadja a novemberi bírósági döntést, ám egyre több jel mutat arra, hogy az IRS elfogadja az ítéletet. Jessica Marine elmondta: a Frost Law nemrég nyert egy ügyet, amelyben az adóhivatal önként lemondott az érintett időszakra vonatkozó kamatokról és büntetésekről.
Bár az ítélet 2025 novemberében született, akkor alig kapott figyelmet. Azonban a közeledő április 15-i adóbevallási és az elévülési határidők lejárta miatt az adószakértők elkezdték felmérni, hogy ügyfeleik közül kik tartozhatnak a visszatérítésre jogosultak körébe.
(Borítókép: Maszkot viselő emberek New York kínai negyedében az újranyitás negyedik szakaszában 2020. augusztus 3-án. Fotó: Noam Galai / Getty Images)
Kövesse az Indexet Facebookon is!
Követem!