Pirmā Eiropas Prokuratūras lieta Latvijā: Bargi sodi PVN krāpniekiem par miljoniem eiro
Latvijā vēsturiskā notikuma priekšvakarā – Ekonomisko lietu tiesa apstiprinājusi vienošanos par vainas atzīšanu trīs personām, kas iesaistītas starptautiskā pievienotās vērtības nodokļa (PVN) krāpšanas shēmā. Šī lieta ir nozīmīga, jo tā ir pirmā, kurā Eiropas Prokuratūra (EPPO) ir iesaistījusies Latvijas tiesā kā cietušo valstu pārstāvjiem piedaloties procesā, tai skaitā no Austrijas, Vācijas un Francijas. Spriedums nosūta skaidru vēstījumu – finanšu noziegumi, kas vērsti pret Eiropas Savienības (ES) finanšu interesēm, netiks ignorēti.
Miljonu eiro zaudējumi un bargi sodi
Trīs apsūdzētie – Deivids Čerņevskis-Buss, Sandris Spurķis un Valdis Spurķis – ir panākuši vienošanos ar prokuroru, atzīstot savu vainu noziedzīgajos nodarījumos. Viņu shēma nodarījusi kaitējumu vairāku Eiropas valstu budžetiem, tostarp Austrijai, Francijai, Vācijai, Itālijai un Spānijai, radot zaudējumus līdz pat 5 miljoniem eiro. Lai gan lieta sākotnēji tika atdalīta no plašāk zināmās “Admiral 2.0” izmeklēšanas, kas saistīta ar vēl lielākiem PVN krāpšanas apmēriem (aptuveni 297 miljoni eiro), šī epizode parāda noziedzīgo shēmu sarežģītību un starptautisko raksturu. Vienam no apsūdzētajiem piemērots arī papildu sods par vairāk nekā 1,4 miljonu eiro nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu.
Saskaņā ar panākto vienošanos, sodi ir iespaidīgi un atspoguļo noziedzīgo nodarījumu smagumu. Viens no apsūdzētajiem saņēmis reālu cietumsodu uz vienu gadu, trīs gadu biznesa darbības aizliegumu, trīs gadu probācijas uzraudzību, kā arī vairāk nekā miljona eiro (precīzāk, nedaudz vairāk par 1 miljonu eiro) naudas sodu. Papildus tam daļēji konfiscēti arī viņa īpašumi, tostarp pulksteņi, skaidra nauda un kriptovalūta. Otram apsūdzētajam piespriesta četru gadu probācijas uzraudzība, trīs gadu aizliegums veikt uzņēmējdarbību un naudas sods 100 640 eiro apmērā. Trešais apsūdzētais saņēmis trīs gadu probācijas uzraudzību, divu gadu komercdarbības aizliegumu un naudas sodu 50 320 eiro apmērā. Apsūdzētie kopumā ir daļēji kompensējuši citu valstu nodokļu administrācijām radītos zaudējumus vairāk nekā 1 miljonu eiro apmērā, taču vēl ir jāatmaksā 2,68 miljoni eiro.
EPPO darbības jaunais posms Latvijā
Šī lieta iezīmē jaunu posmu EPPO darbībā Latvijā, apliecinot tās spēju efektīvi sadarboties ar nacionālajām tiesībsargājošajām iestādēm un koordinēt izmeklēšanu vairākās ES dalībvalstīs. Tā kā EPPO ir neatkarīga ES iestāde, kas atbild par noziedzīgu nodarījumu izmeklēšanu un kriminālvajāšanu, kuri vērsti pret ES finanšu interesēm, tās iesaiste Latvijas kriminālprocesā ir stratēģiski svarīga. Prokurori kopā ar muitas un nodokļu policijas pārvaldi ir rūpīgi izmeklējuši sarežģīto PVN krāpšanas shēmu, kas bieži vien ir saistīta ar tā dēvētajām “karuseļa” shēmām, kurās tiek izmantotas starpvalstu darījumu priekšrocības, lai izvairītos no nodokļu nomaksas.
Šī lieta ir atdalīta no plašākās izmeklēšanas “Admiral 2.0”, kurā tiek turētas aizdomās par nodokļu nemaksāšanu trīs personas, radot vairāk nekā 5 miljonu eiro zaudējumus Austrijas, Francijas, Vācijas, Itālijas un Spānijas valsts budžetiem. “Admiral 2.0” izmeklēšana pati par sevi ir viens no lielākajiem PVN krāpšanas gadījumiem ES vēsturē, kur kopējie aplēstie zaudējumi sasniedz 297 miljonus eiro. Šajā plašajā shēmā bijuši iesaistīti simtiem uzņēmumu 16 ES dalībvalstīs, un tā ietvēra ne tikai PVN krāpšanu, bet arī noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, un pat iespējamu saistību ar organizēto noziedzību, tostarp Krievijas noziedzīgiem grupējumiem.
PVN krāpšanas metožu sarežģītība un sekas
PVN krāpšana, īpaši tās “karuseļa” paveids, ir īpaši viltīga. Tā bieži vien balstās uz starptautisku darījumu izmantošanu, kur preces tiek pārdotas starp uzņēmumiem dažādās ES valstīs, izmantojot noteikumus par PVN atbrīvojumiem. Krāpnieki izveido sarežģītu uzņēmumu tīklu, kurā daži uzņēmumi darbojas kā likumīgi piegādātāji, pārdodot preces tiešajiem klientiem ar PVN. Taču pēc tam šie uzņēmumi pazūd, nenodot PVN valsts budžetā. Citviet krāpšanas ķēdē citas firmas pieprasa PVN atmaksu no valsts, radot iespaidīgus zaudējumus budžetam. Šādās shēmās bieži vien tiek izmantoti arī “salmu vīri” – personas, kas ekonomiskās grūtībās nonākuši cilvēki, kuri tiek iesaistīti krāpšanā, bieži vien neapzinoties pilnībā savu lomu.
Šīs shēmas rada ne tikai finansiālus zaudējumus ES dalībvalstīm, bet arī kropļo godīgu konkurenci, dodot priekšrocības nelikumīgi strādājošiem uzņēmumiem. Tādēļ EPPO un nacionālo tiesībsargājošo iestāžu ciešā sadarbība ir vitāli svarīga, lai atklātu un izskaustu šādas sarežģītas un starptautiskas krāpšanas. Tiesu sistēmas stingrība un spēja piespriest adekvātus sodus ir galvenais instruments, lai nodrošinātu valsts budžetu aizsardzību un godīgu konkurenci gan Latvijā, gan visā Eiropas Savienībā. Šī lieta ir pirmais, bet noteikti ne pēdējais solis cīņā pret finanšu noziegumiem Latvijas teritorijā Eiropas līmenī.