Eiropas Centrālās bankas sods LHV Group par kļūdām ziņošanā
Eiropas Centrālā banka (ECB) ir piemērojusi naudas sodu finanšu grupai “LHV Group” 405 000 eiro apmērā. Šis mērs tika veikts saistībā ar kļūdām konsolidētajā regulatoriskajā pārskatu sniegšanā par periodu no 2022. gada 30. jūnija līdz 2024. gada 31. martam. Ziņojumi nebija pilnībā precīzi, jo tika nepareizi uzrādīta Apvienotās Karalistes meitasuzņēmuma LHV Bank Limited pašu kapitāla pozīcija. Šīs nesakritības radās metodoloģiskas interpretācijas atšķirību un tehnisku konsolidācijas kļūdu dēļ.
Sodā iekļautā kļūda tieši ietekmēja kapitāla prasības attiecībā uz ārvalstu valūtas risku. Precīzāk, tika nepareizi aprēķināts tirgus risks, jo grupas iekšējā GBP (Lielbritānijas mārciņas) denominētā ietekme tika nepareizi iekļauta neto tūlītējās GBP pozīcijas aprēķinā. Šī kļūda, kas atkārtojās astoņus ceturkšņus pēc kārtas, noveda pie riska svērto aktīvu nepietiekama novērtējuma. Šādi aprēķini būtiski kropļoja bankas faktisko riska pakļautību un varēja radīt neprecīzu priekšstatu par tās noturību pret valūtu svārstībām.
Šī situēšna ir izraisījusi bažas par banku riska vadības sistēmu un iekšējās kontroles efektivitāti. ECB šo pārkāpumu ir klasificējusi kā “vidēji smagu”. Lai gan sods ir piemērots, “LHV Group” ir tiesības apstrīdēt ECB lēmumu Eiropas Savienības Tiesā.
Ietekme uz kapitāla rādītājiem un LHV Group darbību
Lai gan piemērotais sods ir ievērojams, tā tiešā ietekme uz “LHV Group” kapitāla rādītājiem bija ierobežota. Uzņēmums atzīst, ka soda potenciālā ietekme tika paredzēta izdevumos jau šī gada otrajā ceturksnī. Vidēji kapitāla koeficienta ietekme tika ierobežota līdz 35 bāzes punktiem, maksimāli sasniedzot 66 bāzes punktus. Svarīgi uzsvērt, ka “LHV Group” visu laiku ir ievērojusi kapitāla prasības.
Reaģējot uz šo situāciju, “LHV Group” ir pilnveidojusi savu pārskatu sniegšanas pieeju, lai atbilstu uzraugošo iestāžu norādījumiem. Tika veikti labojumi un atkārtoti iesniegti pārskati par periodu no 2023. gada pirmā ceturkšņa līdz 2024. gada pirmajam ceturksnim. Tas liecina par uzņēmuma centieniem nodrošināt pilnīgu atbilstību un caurskatāmību savā darbībā.
“LHV Group” ir Igaunijas lielākā vietējā finanšu grupa un kapitāla nodrošinātāja. Tās galvenie meitasuzņēmumi ir “LHV Pank”, “LHV Varahaldus”, “LHV Kindlustus” un “LHV Bank Limited”. Uzņēmumā strādā vairāk nekā 1100 darbinieku. “LHV Bank Limited” ir bankas licence Apvienotajā Karalistē un sniedz banku pakalpojumus starptautiskiem finanšu tehnoloģiju uzņēmumiem, kā arī izsniedz aizdevumus maziem un vidējiem uzņēmumiem.
Riska aprēķinu nozīme finanšu pasaulē
Šis gadījums izceļ riska aprēķinu fundamentālo nozīmi finanšu nozarē. Riskiem svērtie aktīvi ir mērvienība, kas atspoguļo bankas bilancē esošos riskus un kalpo par pamatu kapitāla prasību aprēķināšanai. Nepareizs šo aktīvu novērtējums tiešā veidā ietekmē bankas kapitāla koeficientus, kas ir galvenie rādītāji, kuri apliecina bankas finanšu spēku un spēju absorbēt zaudējumus.
Kā analoģiju varam iedomāties ceļotāju, kurš, plānojot maršrutu, nepareizi novērtē nepieciešamo degvielas daudzumu. Šāda kļūda var novest pie tā, ka ceļojums tiek nepabeigts vai jāmeklē neparedzēti risinājumi. Līdzīgi arī bankai, kas neprecīzi aprēķina savus riskus, var rasties problēmas ar pietiekama kapitāla nodrošināšanu, kas savukārt var radīt sarežģījumus tās darbībā un potenciāli apdraudēt tās klientus un finanšu stabilitāti kopumā.
ECB uzrauga finanšu iestādes, lai nodrošinātu to stabilitāti un pareizu darbību. Sodi par pārkāpumiem ir ne tikai finansiāls sods, bet arī signāls citiem tirgus dalībniekiem par nepieciešamību stingri ievērot noteiktās prasības. Uzņēmumiem ir svarīgi investēt savās riska vadības un iekšējās kontroles sistēmās, lai izvairītos no šādām kļūdainām situācijām un saglabātu uzticību.