Nederland kent geen belastingvrije voet voor het inkomen. Over iedere euro draag je dus iets af aan de Belastingdienst. Toch is er een manier om géén belasting te betalen over het geld dat bij je binnenkomt. Daarvoor heb je een specifiek jaarinkomen nodig.
Voor 2026 zijn de belastingschijven voor de inkomstenbelasting vernieuwd. Dat geldt ook voor de algemene heffingskorting en arbeidskorting, die je krijgt als je inkomen voortkomt uit werk. Deze kortingen zorgen voor een lagere belasting. En in combinatie met de zorgtoeslag zou je belastingdruk zelfs € 0 kunnen zijn.
Belastingregels in Nederland
In Nederland betaal je inkomstenbelasting over al het geld dat er binnenkomt: van salaris tot eindejaarsuitkering of een 13e maand. Maar dit geldt ook voor bijvoorbeeld uitbetaalde vakantiedagen. Hiervoor worden de belastingtarieven uit box 1 gebruikt. In totaal bestaan er 3 verschillende belastingboxen.
Box 1 is dus voor inkomen uit werk en woning, box 2 voor aandelen of een onderneming, en box 3 voor vermogen, zoals spaargeld of een tweede woning. De belastingtarieven worden ieder jaar aangepast. Voor 2026 is het tarief in de eerste schijf 35,75% geworden.
Vervolgens betaal je 37,56% inkomstenbelasting over het inkomen waarmee je in de 2e belastingschijf valt en 49,50% in schijf 3. Maar let op: je totale inkomen wordt niet tegen één tarief belast. Dit wordt verdeeld over de 3 belastingschijven. Dat werkt als volgt:
Als je met jaarinkomen in schijf 1 en 2 valt, dan betaal je over het eerste deel 35,75% in 2026. Over het resterende deel wordt het hogere belastingtarief van 37,56% van schijf 2 geheven. In de tabel hieronder is het belastingpercentage per inkomensgroep te zien.
Lagere belasting door heffingskortingen
Naast de belastingtarieven behoren heffingskortingen ook tot het belastingstelsel van Nederland. Dit zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, wat specifiek geldt voor werkenden, en deze worden van de te betalen loonheffing afgetrokken.
Deze kortingen verminderen de verschuldigde belasting dusdanig. Iemand met een laag inkomen zou zelfs op precies nul kunnen uitkomen, waardoor de belasting bespaard blijft. De heffingskortingen hebben een vast bedrag, in plaats van een bepaald percentage.
De algemene heffingskorting bedraagt maximaal € 3.115 in 2026, wat van je te betalen loonbelasting wordt afgetrokken door de Belastingdienst en afneemt naarmate je meer gaat verdienen. De arbeidskorting is dit jaar maximaal € 5.685, maar hangt af van je persoonlijke situatie.
Net als bij de algemene heffingskorting, wordt de arbeidskorting lager als je inkomen hoger wordt. Maar bij de arbeidskorting wordt ook rekening gehouden met je leeftijd. Bovendien geldt voor beide bedragen aan heffingskorting dat de AOW-leeftijd nog niet is bereikt.
(Foto: Shutterstock)
0 euro belastingdruk in 2026
Met name dankzij de heffingskortingen komt de verschuldigde loonbelasting bij een specifiek inkomen op exact € 1.548 uit. En dat is even hoog als de maximale zorgtoeslag in 2026. De zorgtoeslag is een tegemoetkoming van de Belastingdienst en kan eigenlijk gezien worden als een soort van korting op je belasting.
Het gaat in deze situatie dan om een jaarsalaris van € 27.983 bruto in 2026, mits je geen fiscale partner hebt. Bij dit inkomen komt de totale loonheffing neer op € 10.004 en heb je volledig recht op de maximale zorgtoeslag.
De loonheffing is het bedrag dat door je werkgever wordt ingehouden voor de Belastingdienst. Dat is dus 35,75% van het bovengenoemde belastbare inkomen. Vervolgens worden hier de heffingskortingen vanaf gehaald; dat is natuurlijk het leukste gedeelte van de rekensom.
Van die € 10.004 wordt € 3.115 aan algemene heffingskorting en € 5.341 aan arbeidskorting afgetrokken. De resterende loonheffing is € 1.548, wat exact het bedrag van de maximale zorgtoeslag in 2026 omvat. Trek je dit eraf, dan blijft er onderaan de streep precies € 0 aan belastingdruk over.