Dzi\u0119ki waloryzacji minimalnej emerytury, w 2026 roku wzrosn\u0105 kwoty 13. i 14. \u015bwiadczenia. Co wi\u0119cej, emeryci mog\u0105 zwi\u0119kszy\u0107 swoje wyp\u0142aty „netto” o oko\u0142o 570 z\u0142, je\u015bli z\u0142o\u017c\u0105 w ZUS wniosek EPD-21. Pozwala to na szybsze otrzymanie pieni\u0119dzy bez konieczno\u015bci oczekiwania na roczne rozliczenie z urz\u0119dem skarbowym. Oto szczeg\u00f3\u0142y.<\/p>\n
rozwi\u0144 ><\/p>\n
Zasady dzia\u0142ania formularza EPD-21 oraz prawo senior\u00f3w do kwoty wolnej od podatku<\/p>\n
Wbrew pojawiaj\u0105cym si\u0119 niekiedy opiniom, formularz EPD-21 nie stanowi nowej ani tajnej ulgi podatkowej, lecz jest narz\u0119dziem pozwalaj\u0105cym seniorom na skorzystanie z praw przys\u0142uguj\u0105cych im od lat. Zak\u0142ad Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych wskazuje jednoznacznie, \u017ce z\u0142o\u017cenie tego o\u015bwiadczenia nak\u0142ada na organ rentowy obowi\u0105zek zaprzestania pobierania zaliczek na podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych. Mechanizm ten funkcjonuje do momentu, w kt\u00f3rym \u0142\u0105czna suma wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 w danym roku kalendarzowym nie przekroczy progu 30 000 z\u0142, odpowiadaj\u0105cego kwocie wolnej od podatku. Kluczowym aspektem jest tutaj zrozumienie, \u017ce wniosek ten nie zwi\u0119ksza kwoty emerytury brutto, a jedynie zmienia spos\u00f3b zarz\u0105dzania p\u0142atno\u015bciami na rzecz fiskusa. Zamiast czeka\u0107 na zwrot nadp\u0142aconego podatku do kolejnego roku, seniorzy otrzymuj\u0105 wy\u017csze kwoty netto bezpo\u015brednio do portfela w trakcie roku bud\u017cetowego.<\/p>\n
Mechanizm kumulacji zysk\u00f3w z waloryzacji oraz wniosku EPD-21 w 2026 roku<\/p>\n
Prognozowany na 2026 rok wzrost wyp\u0142at z tytu\u0142u trzynastej i czternastej emerytury, si\u0119gaj\u0105cy nawet 570 z\u0142, nie wynika z jednego \u017ar\u00f3d\u0142a, lecz jest efektem na\u0142o\u017cenia si\u0119 na siebie dw\u00f3ch niezale\u017cnych proces\u00f3w finansowych. Pierwszym z nich jest coroczna waloryzacja \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3ra podnosi emerytur\u0119 minimaln\u0105, a co za tym idzie, zwi\u0119ksza ustawow\u0105 wysoko\u015b\u0107 dodatkowych gratyfikacji rocznych. Przy za\u0142o\u017ceniu wska\u017anika waloryzacji na poziomie 4,88 procent, sama warto\u015b\u0107 brutto tych \u015bwiadcze\u0144 wzro\u015bnie o ponad 90 z\u0142 na ka\u017cdym z nich. Drugim elementem sk\u0142adowym jest rezygnacja z poboru zaliczek na PIT dzi\u0119ki z\u0142o\u017ceniu formularza EPD-21. Dopiero po\u0142\u0105czenie wy\u017cszego \u015bwiadczenia bazowego z brakiem potr\u0105ce\u0144 podatkowych pozwala osi\u0105gn\u0105\u0107 maksymalny wymiar korzy\u015bci finansowej, kt\u00f3ry w najbardziej optymistycznym scenariuszu oscyluje wok\u00f3\u0142 kwoty 567 z\u0142 w skali roku.<\/p>\n
Grupy uprawnione do maksymalnych korzy\u015bci z dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych<\/p>\n
Osi\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty prognozowanego zysku jest mo\u017cliwe tylko dla specyficznej grupy beneficjent\u00f3w, kt\u00f3rzy spe\u0142niaj\u0105 szereg restrykcyjnych warunk\u00f3w. Najwi\u0119ksze benefity odnotuj\u0105 osoby pobieraj\u0105ce trzynast\u0105 emerytur\u0119 oraz czternast\u0105 emerytur\u0119 w jej pe\u0142nej wysoko\u015bci, co oznacza, \u017ce ich standardowe \u015bwiadczenie miesi\u0119czne nie mo\u017ce przekracza\u0107 progu, powy\u017cej kt\u00f3rego stosowana jest zasada z\u0142ot\u00f3wka za z\u0142ot\u00f3wk\u0119. Dodatkowo kluczowe jest, aby ca\u0142kowity roczny przych\u00f3d emeryta, wliczaj\u0105c w to wszystkie dodatki, nie przekroczy\u0142 limitu 30 000 z\u0142. Je\u015bli senior posiada inne \u017ar\u00f3d\u0142a dochodu, na przyk\u0142ad z tytu\u0142u pracy zarobkowej lub najmu, kt\u00f3re powoduj\u0105 przekroczenie tego progu, realna korzy\u015b\u0107 z EPD-21 b\u0119dzie odpowiednio mniejsza lub wr\u0119cz nieodczuwalna w ostatecznym rozliczeniu rocznym.<\/p>\n
Wyliczenia finansowe i prognozy wzrostu \u015bwiadcze\u0144 netto po waloryzacji<\/p>\n
Szczeg\u00f3\u0142owa analiza finansowa, oparta na przewidywanym wska\u017aniku waloryzacji, pozwala oszacowa\u0107 realny przyrost got\u00f3wki u senior\u00f3w. Sama waloryzacja o 4,88 procent sprawia, \u017ce ka\u017cda z dodatkowych emerytur wzro\u015bnie o oko\u0142o 91,69 z\u0142 brutto, co po odliczeniu obowi\u0105zkowej sk\u0142adki zdrowotnej daje realny wzrost o oko\u0142o 83 z\u0142 netto na jednym \u015bwiadczeniu. W przypadku otrzymania obu dodatk\u00f3w senior zyskuje wi\u0119c oko\u0142o 167 z\u0142 wy\u0142\u0105cznie dzi\u0119ki mechanizmowi waloryzacyjnemu. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 kwoty, czyli oko\u0142o 400 z\u0142, wynika bezpo\u015brednio z braku poboru zaliczki na podatek dochodowy w miesi\u0105cach, w kt\u00f3rych wyp\u0142acane s\u0105 te dodatkowe \u015brodki. Nale\u017cy jednak pami\u0119ta\u0107, \u017ce s\u0105 to warto\u015bci szacunkowe, a ostateczne kwoty b\u0119d\u0105 zale\u017ce\u0107 od faktycznego wska\u017anika inflacji i wzrostu p\u0142ac, kt\u00f3ry zostanie og\u0142oszony przez odpowiednie organy pa\u0144stwowe.<\/p>\n
Procedura sk\u0142adania wniosku EPD-21 oraz ryzyko zwi\u0105zane z niedop\u0142at\u0105 podatku<\/p>\n
Proces sk\u0142adania o\u015bwiadczenia EPD-21 zosta\u0142 uproszczony i mo\u017ce by\u0107 zrealizowany zar\u00f3wno drog\u0105 tradycyjn\u0105, jak i elektroniczn\u0105 poprzez platform\u0119 PUE\/eZUS. Seniorzy decyduj\u0105cy si\u0119 na drog\u0119 online musz\u0105 zalogowa\u0107 si\u0119 do systemu, wybra\u0107 odpowiedni formularz i z\u0142o\u017cy\u0107 deklaracj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 nieprzekroczenia limitu dochod\u00f3w. Nale\u017cy jednak zachowa\u0107 szczeg\u00f3ln\u0105 ostro\u017cno\u015b\u0107, poniewa\u017c EPD-21 nie jest zwolnieniem z podatku, a jedynie przesuni\u0119ciem momentu jego p\u0142atno\u015bci. Osoby dorabiaj\u0105ce do emerytury lub pobieraj\u0105ce \u015bwiadczenia z kilku \u017ar\u00f3de\u0142 mog\u0105 nie\u015bwiadomie doprowadzi\u0107 do sytuacji, w kt\u00f3rej ich \u0142\u0105czny doch\u00f3d przekroczy 30 000 z\u0142. W takim przypadku, mimo wy\u017cszych wyp\u0142at w trakcie roku, podczas sk\u0142adania zeznania rocznego pojawi si\u0119 konieczno\u015b\u0107 uregulowania niedop\u0142aty podatku w urz\u0119dzie skarbowym, co mo\u017ce by\u0107 znacznym obci\u0105\u017ceniem dla domowego bud\u017cetu.<\/p>\n
Dalszy ci\u0105g materia\u0142u pod wideo<\/p>\n
EPD-21 – zysk z emerytur 2026<\/p>\n
Aby bezpiecznie z\u0142o\u017cy\u0107 o\u015bwiadczenie EPD-21 i unikn\u0105\u0107 konieczno\u015bci dop\u0142aty podatku w przysz\u0142ym roku, warto najpierw zweryfikowa\u0107 sum\u0119 dotychczas wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 oraz prognozowane dochody na pozosta\u0142e miesi\u0105ce. Mo\u017cna to zrobi\u0107 samodzielnie, korzystaj\u0105c z portalu PUE ZUS (eZUS), co pozwoli Ci precyzyjnie oceni\u0107, czy zmie\u015bcisz si\u0119 w ustawowym limicie 30 000 z\u0142.<\/p>\n
Instrukcja weryfikacji dochod\u00f3w w portalu PUE ZUS (eZUS)<\/p>\n
Pierwszym krokiem jest zalogowanie si\u0119 do portalu za pomoc\u0105 profilu zaufanego, bankowo\u015bci elektronicznej lub e-dowodu. Po wej\u015bciu do systemu upewnij si\u0119, \u017ce w prawym g\u00f3rnym rogu wybrana jest rola \u015awiadczeniobiorca. Nast\u0119pnie w menu po lewej stronie odszukaj zak\u0142adk\u0119 Moje \u015bwiadczenia, gdzie znajduje si\u0119 szczeg\u00f3\u0142owa historia wszystkich wyp\u0142at dokonanych przez ZUS w danym roku kalendarzowym. Nale\u017cy tam zsumowa\u0107 kwoty brutto wyp\u0142aconych ju\u017c emerytur miesi\u0119cznych oraz doliczy\u0107 do nich planowane wyp\u0142aty do ko\u0144ca roku oraz prognozowan\u0105 trzynast\u0105 i czternast\u0105 emerytur\u0119. Pami\u0119taj, \u017ce limit 30 000 z\u0142 dotyczy przychodu brutto, wi\u0119c to w\u0142a\u015bnie te warto\u015bci musz\u0105 by\u0107 brane pod uwag\u0119 podczas oblicze\u0144. Je\u015bli suma wszystkich tych sk\u0142adnik\u00f3w zbli\u017ca si\u0119 do granicy limitu, a posiadasz jeszcze inne \u017ar\u00f3d\u0142a dochodu, bezpieczniej mo\u017ce by\u0107 zrezygnowa\u0107 ze sk\u0142adania EPD-21.<\/p>\n
Procedura wype\u0142niania i wysy\u0142ki formularza EPD-21 online<\/p>\n
Je\u015bli po analizie finansowej uznasz, \u017ce Twoje dochody nie przekrocz\u0105 limitu, mo\u017cesz przej\u015b\u0107 do wype\u0142nienia samego wniosku bezpo\u015brednio w systemie. W tym celu w panelu og\u00f3lnym wybierz zak\u0142adk\u0119 Us\u0142ugi, a nast\u0119pnie z listy dost\u0119pnych formularzy wyszukaj EPD-21, czyli O\u015bwiadczenie o niestosowaniu kwoty zmniejszaj\u0105cej podatek. System automatycznie uzupe\u0142ni Twoje dane osobowe, takie jak imi\u0119, nazwisko oraz numer PESEL, wi\u0119c Twoim zadaniem b\u0119dzie jedynie zaznaczenie odpowiedniego pola o\u015bwiadczaj\u0105cego, \u017ce Twoje roczne dochody zmieszcz\u0105 si\u0119 w kwocie wolnej od podatku. Po sprawdzeniu poprawno\u015bci danych, dokument nale\u017cy podpisa\u0107 za pomoc\u0105 profilu zaufanego lub podpisu elektronicznego i wys\u0142a\u0107 do ZUS<\/a>. Decyzja o zmianie sposobu naliczania zaliczek powinna zosta\u0107 uwzgl\u0119dniona przy najbli\u017cszym mo\u017cliwym terminie wyp\u0142aty \u015bwiadczenia<\/a>, o czym zostaniesz poinformowany komunikatem w skrzynce odbiorczej portalu.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Dzi\u0119ki waloryzacji minimalnej emerytury, w 2026 roku wzrosn\u0105 kwoty 13. i 14. \u015bwiadczenia. Co wi\u0119cej, emeryci mog\u0105 zwi\u0119kszy\u0107…\n","protected":false},"author":2,"featured_media":206153,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[16],"tags":[113,112,39569,42,38,40,39,41,4058,39568,660],"class_list":{"0":"post-206152","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"category-biznes","8":"tag-biznes","9":"tag-business","10":"tag-formularz-epd-21","11":"tag-pl","12":"tag-poland","13":"tag-polish","14":"tag-polska","15":"tag-polski","16":"tag-waloryzacja","17":"tag-wniosek-epd-21","18":"tag-zus"},"share_on_mastodon":{"url":"https:\/\/pubeurope.com\/@pl\/115898473797434528","error":""},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/206152","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=206152"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/206152\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/media\/206153"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=206152"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=206152"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.europesays.com\/pl\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=206152"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}