Många sparare utgår ifrån att så länge deras sammanlagda sparande på Investeringssparkonto, ISK, och kapitalförsäkring ligger under den nya skattegränsen på 300 000 kronor är de befriade från skatt.
Så enkelt är det dock inte, sparare som under året flyttar pengar in och ut på sitt, ISK, kan få betala skatt trots att kontot aldrig når över 300 000 kronor.
Läs mer på E55: Sänkt ISK-skatt gick till dem med stort sparande
Insättningar på kontot räknas nämligen med och tidpunkten för uttag och insättningar är lika avgörande.
Insättningarna beskattas
Skatten på ISK beräknas både efter hur mycket du har på kontot och hur mycket pengar du sätter in, det räknas fram genom att värdet på kontot summeras vid början av varje kvartal och alla insättningar som gjorts under året läggs till, därefter delas summan i fyra.
Det räknas som en insättning varje gång pengar förs över till ISK, även när samma belopp som har tagits ut från ISK sätts in där igen.
”Att insättningarna beskattas är det få som känner till. Och eftersom räntan på ISK är noll är det många som sätter över pengarna på sparkonton i samband med att de säljer sina värdepapper. Vid nästa aktieköp sätts pengarna in igen. Upprepas beteendet riskerar det att leda till onödigt hög skatt”, säger Ola Söderlind, hushållsekonom på Zmarta, i ett pressmeddelande.
När du sätter in eller tar ut pengar spelar lika stor roll eftersom mätdatumen 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober bidrar med en fjärdedel till kapitalunderlaget kan en enda stor insättning vid fel tidpunkt ge en oproportionerligt stor effekt på skatten.